总账—预存款的处理.pptVIP

由于客户只是暂时把钱存在公司，没有形成实际的消费行为， 当然，这个行为也没有形成公司的收入，所以建议采用其他应 付款下设二级明细押金科目，并设置客户往的方式来进行处理 其他应付款科目的含义： 其他应付款是指除应付账款、应付票据以外的其他应付、暂收 款项，比如包装物押金等。 预存款的处理 用友软件股份有限公司 小型服务支持部 崔明珍 2009年10月 接听热线过程中，有遇到这样的需求： 餐饮企业中，对于一些大客户，一般是客户的钱先预存在公司，然后消费的时候进行划拨，对于此类业务，在我们T6中该如何来进行核算呢 问题引入 问题分析 在设置—基础档案—往来单位—客房档案中，将客户信 息加入客户档案 操作步骤 在会计科目处增加其他应付款下级科目押金，并设置客户往来 辅助核算 操作步骤 收到客户A的预存款20000元，前台发会员卡给客户，卡内余额为 20000元，但是，此时没有发生实际的业务，还没有形成收入， 我们暂时把这笔金额记入其他应付款—押金，在总账中填制凭证， 借记现金，贷记其他应付款—押金，表示其他应付、暂收的款项 操作步骤 客户A前来消费2000元，从其卡上划掉2000元，财务上填制凭证 在总账中填制凭证，借方登记其他应付款—押金，冲回其他应 付款—押金，贷方登记主营业务收入，直接确认为主营业务收入 操作步骤 查询客户的消费情况，结余金额，可查询客户往来辅助账下的 相关报表，借方表示此客户已消费的金额，贷方表示预存款的 总金额，从下表可以看出客户A截止9月份共消费2000元，预存 资金为20000元 操作步骤 上述这种情况，也是我们日常生活中经常会遇到的，比如连锁干洗店、咖啡店的冲多少钱成为他们的会员，并打折消费的情况、买房时先交预售金后抵房款的情况，等等诸如此类的先预存后消费的形式都属先交钱后消费，但并未形成实际消费的情况，这笔钱最终在将来是要消费的，只是目前没有形成事实消费，那么针对此类业务，财务上也可以通过这样的方式来处理！ 总结 谢谢！