利欧股份：独立董事关于本次评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估 2011-03-11.pdfVIP

浙江利欧股份有限公司独立董事关于本次评估机构的 独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的 的相关性、评估定价的公允性及股份发行定价的合理性的意见 根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露 内容与格式准则第26 号——重大资产重组申请文件》的有关规定，我们作为浙 江利欧股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着认真、负责的态度， 在审阅了公司董事会提供的本次发行股份购买资产相关评估资料后，基于独立判 断立场，就本次评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目 的的相关性、评估定价的公允性发表意见如下： 1、本次评估机构具备独立性 公司聘请坤元资产评估有限公司承担此次交易的评估工作，并签署了相关协 议，选聘程序合规。坤元资产评估有限公司作为本次拟购买资产的评估机构，具 有相关部门颁发的评估资格证书。除因本次聘请而产生的业务关系外，公司与坤 元资产评估有限公司无其他关联关系。同时，坤元资产评估有限公司及其评估人 员与资产占有方及有关当事人没有现实或将来预期的利害关系。因此，评估机构 具有充分的独立性。 2 、本次评估假设前提具有合理性 本次评估的假设前提均按照国家有关法规、规定进行，并遵循了市场通用惯 例与准则，符合评估对象的实际情况，未发现与评估假设前提相悖的的事实存在， 评估假设前提具有合理性。 3、评估方法与评估目的具有较强的相关性 本次评估采用资产基础法、收益法两种方法对长沙天鹅工业泵股份有限公司 股东全部权益的资产进行了评估。根据两种方法的适用性及评估对象的具体情 况，评估结论采用收益法的评估结果。鉴于本次评估目的系在本公司发行股份购 买资产行为下确定上述资产于评估基准日的公允价值，为公司本次交易提供价值 参考依据，本次评估机构所选的评估方法恰当，评估结果客观、公正地反映了评 估基准日评估对象的实际情况，评估方法与评估目的具有较强的相关性。 1 4 、本次评估定价具备公允性 本次评估实施了必要的评估程序，遵循了独立性、客观性、科学性、公正性 等原则，评估结果客观、公正地反映了评估基准日评估对象的实际情况，各类资 产的评估方法适当，本次评估结果具有公允性。本次拟购买的资产以评估值作为 定价基础，交易价格公平、合理，不会损害公司及广大中小股东的利益。 5、本次股份发行定价合理 本次发行股份遵循了市场化定价原理，定价公平合理，不存在损害公司和全 体股东合法权益的情形。 本次发行股份的发行价格为14.58元/股，即公司本次发行定价基准日（公司 第二届董事会第二十八次会议决议公告日）前二十个交易日的股票交易均价（计 算方式为：定价基准日前二十个交易日的股票交易总额/定价基准日前二十个交 易日的股票交易总量）。 公司本次股份发行价格的确定符合《上市公司重大资产重组管理办法》第四 十二条之规定，定价合理。 独立董事签名： 沈田丰： 王呈斌： 邵毅平： 2011 年3 月8 日 2