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新巴塞爾資本協定 信用風險內部評等基準法的法定資本計算 美國聖約翰大學 曾令寧教授 政治大學經濟學系 黃仁德教授 巴塞爾銀行監理委員會於2003年4月29日公布其「新巴塞爾資本協定」（New Basel Capital Accord，簡稱Basel II）及該協定概要（Overview of New Basel Capital Accord）的第三次諮詢文件（third consultative paper，CP3）（註一）。該會預計「新巴塞爾資本協定」於2003年第四季定稿，並希望於2006年年底付諸實施。為達成此目標，許多國家已開始擬定規則初稿，以將新巴塞爾資本標準融入各國的資本監理架構中。例如，美國聯邦主管機關於2003年8月4日擬定兩篇初稿（註二），透過國會「擬議立法之預先通知」（Advanced Notice of Proposed Rulemaking，ANPR）公開徵求對「風險基準資本指南: 新巴塞爾資本協定實施」及「公司授信內部評等基準系統及作業風險進階衡量法之法定資本」兩者的意見（註三）。 　　美國聯準會副主席Roger Ferguson於國會多次報告中介紹「新巴塞爾資本協定」（或BASEL II）的內容，並將其演進過程透過自1999年起的三