展业规范之货物贸易外汇业务授课PPT幻灯片.pptVIP

* 第二章 进口购付汇业务审核规范 (4) 进口信用证付汇,银行应按照寄单面函指示购付汇；对需凭《登记表》办理的信用证付汇，应在监测系统补签注申报单号。 (5) 进口代收付汇,银行应按照托收面函指示进行购付汇。 (6) 办理购付汇业务后，在合同等单证正本上签注购付汇日期、金额，加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件备查。 (7) 为B类企业办理付汇、开证时进行电子数据核查，通过监测系统在进口付汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业付汇金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应进口付汇额度”。 * 第二章 进口购付汇业务审核规范 三、风险提示 对下列开立进口信用证业务，银行应加强尽职审查并审慎办理： 预付货款：对于大额、高频预付货款的购付汇，银行应尽职了解企业购付汇资金来源的合理性；根据合同规定的交易商品、交易对手国别，通过行业协会、从事相同交易的本行其他客户等途径，了解企业的预付方式是否与客户所处行业的特征、交易惯例基本一致。对与本行有较多业务往来的企业，应将企业的预付货款交易与其历史交易结算方式、交易商品、交易对手、交易规模等信息进行交叉验证。对于可信客户，应不定期跟踪企业预付货款到货情况；对于关注客户，可要求企业到货后及时补交进口报关单。对于可疑预付货款业务，可要求企业提供境外银行出具的保函。 延期付汇：对于超过90天的延期付汇，应根据交易的商品、交易对手国别，通过行业协会、从事相同交易的本行其他客户等途径，了解企业的延期付汇行为是否与客户所处行业的特征、交易惯例基本一致。 特殊商品：对从事金属、电子、矿砂、煤炭等特殊及大宗商品交易的企业，应建立国际商品价格跟踪机制，了解企业的业务变化是否与国际市场变化相符。对于进口商品自用的，不定期走访企业，了解企业的经营场地、人员数量等信息，分析企业的业务规模与经营能力是否匹配；对于商品进入再交易的，应跟踪了解交易情况。通过行业协会、企业财务报表等渠道了解企业的进口是否有办理过贸易融资。审慎为货物所有权模糊的企业办理购付汇业务。 特殊客户：对于异地企业的进口付汇业务，应通过企业所在地分支行对企业的主体背景进行充分调查了解。审慎为调查情况不明的企业办理贸易项下相关业务。对提供100%保证金，利用银行融资对外付款的业务予以关注。对海关特殊监管区域内企业在货物流与资金流不对应情形下，向境外关联企业购汇支付的业务予以关注。 * 第二章 进口购付汇业务审核规范 四、案例分析 B类企业信用证购付汇案例 业务背景：C公司是一家专业代理生产、加工电子产品的高科技大型企业，通过香港平台公司从日本、韩国、美国、台湾等境外供应商采购集成电子以生产加工成数码产品出口。为获取境外银行融资满足香港平台公司日常资金营运，C公司提出开立60天远期信用证至香港平台公司。 客户识别：B类企业（先支后收转口贸易收支不匹配），可付汇额度充足；C公司经营正常，结算量稳定增长，海关进出口总量与其经济交易总额匹配，历年付汇记录良好；授信额度充足。 业务审查：本次交易合同金额、货物、收付款人等关键信息一致性，进口合同签订时间与开证时间逻辑相符，贸易结算方式工、期限与商品要素合理。I银行在货物贸易外汇监测系统实施电子数据核查后，为C公司开立了进口信用证。进口到单单据齐全、单证相符；付汇时C公司补充提交了进口报关单。 * 第二章 进口购付汇业务审核规范 A类企业预付货款购付汇案例 业务背景：A公司是一家从事聚酯切片、差别化化学纤维生产和销售以及精对苯二甲酸、乙二醇批发的企业，2017年年初向N银行申请购汇517.5万美元，用于预付境外销售商（非关联企业）乙二醇的款项。 客户识别：A公司与N银行有多年合作关系，经营稳定，海关进出口总量与其经济交易总额匹配，历史记录良好；A类企业，无其他负面信息。 展业审查：A公司以往进口均以信用证方式结算，N银行对其此次变更为TT预付的背景进行了了解。企业变更结算方式主要原因为：一是对于目前美元汇率上涨趋势的担忧，认为延期支付货款会承担更大的汇率风险；二是预付货款相比较信用证结算可以获得境外供应商更多的价格优惠，而且T/T可以比信用证少承担开证手续费。N银行对A公司提交的合同、形式发票的真实性、一致性、合理性等进行审核，并通过网络查询进口商品乙二醇的价格确认处于合理范围，在企业书面承诺将在该笔预付货款对应货物报关后补充提供报关单和提单后，N银行为其办理了购付汇手续。 * 货物贸易外汇业务展业规范 * 第三章 出口收结汇业务审核规范 一、业务定义 办理货物贸易出口，收取外汇货款及结汇。 二、审核规范 客户准入：已办理货物贸易名录登记企业，其中B类企业不得签订90天以上（不含）收汇条款的出口合同，但在分类监管