信贷业务稽核方法探讨教案.doc

信贷业务稽核方法探讨信贷业务的稽核目录 ? 信贷简介 ? 发展变化 ? 典型案例 ? 关注风险 ? 方法探讨 ? 几点建议 一、信贷简介 1、信贷的涵义 信贷是银行利用自身实力和信誉为客户提供资金融通 或代客户承担债务，并以客户支付利息、费用和偿还本金或 最终承担债务为条件的一种经营行为。 2、信贷业务的种类 基本分类 按会计核算的归属划分： 表内信贷业务：主要包括贷款、商业汇票贴现等； 表外信贷业务：主要包括商业汇票的承兑、保证、信用 证等。 按期限划分： 短期信贷业务：期限在 1 年以内（含 1 年） 中期信贷业务：期限在 1 年到 5 年之间（含 5 年） 长期信贷业务：期限在 5 年以上。 按担保方式划分： 信用信贷业务 担保信贷业务： 保证； 抵押； 质押。 按币种划分： 本币信贷业务； 外币信贷业务。 按性质和用途划分： 固定资产贷款（包括基本建设贷款、技术改造贷款、 房地产开发贷款等） ； 流动资金贷款（一般流动资金贷款、国内贸易融资 类和法人账户透支） ；国内贸易融资类包括国内信用证融资 （备货融资、应收款买断、赎单融资）、国内保理、应收账 款（交易类）质押融资、订单融资、保单融资等。 循环额度贷款； 消费贷款； 保证； 承兑等信贷品种。 按贷款的组织形式划分： 普通贷款； 联合贷款； 银团贷款。 按贷款的资金来源划分： 信贷资金贷款； 委托贷款； 境外筹资转贷款等。 按授信对象划分； 公司类信贷业务； 个人类信贷业务。 建设银行目前开办的信贷业务品种主要包括： 流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发类贷款、循 环额度贷款、进出口贸易融资、境外筹资转贷款、银团贷款、 法人帐户透支、 商业汇票承兑、贴现、转贴现、保证、个 人住房贷款、个人权利质押贷款、个人消费额度贷款 3、信贷业务的六个基本要素： 对象、金额、期限、利率或费率、用途、担保 4、信贷业务的基本原则 三性原则，即安全性、效益性和流动性。一般而言，安 全性最为重要，其次才是效益性和流动性。安全性是前提， 只有首先保证信贷资金的安全性，才能确保银行得以存在和 发展；效益性是目标，只有通过信贷资金创造更多的收益， 才能满足与银行有关各方面的利益需要；流动性是条件，只 有在对信贷资金不断运用的过程中，才能不断调整信贷结 构，使它更具有安全性和效益性。 5、信贷业务基本操作流程 信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发 放及贷后管理五大阶段。 按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的 原则。 二、发展变化 （一）业务发展变化 近年来，民营企业异军突起，已成为我国经济发展中的 一支重要力量，一颗颗耀眼的巨星不断升起，在国家货币政 策日益紧缩和利率市场化的大背景下，中小企业市场资源丰 富、客户信贷需求旺、市场潜力巨大，各家银行都将中小企 业业务作为银行转型的一大突破口，通过大力发展中小企业 融资业务，谋求新的业务增长基础，已成为各商业银行发展 的战略性目标。 新产品介绍 “速贷通”——是为满足小企业客户快捷、便利的融资 需求，对借款人不进行信用评级和一般额度授信，在分析、 预测企业第一还款来源的基础上，主要依据提供足额有效的 抵(质)押担保、或由建行认可的担保机构担保而办理的贷款 业务，资金用途主要是满足企业日常生产经营过程的正常周 转需求。 “成长之路”——是对于信息充分、信用记录良好、持 续发展能力较强的成长型小企业，能够提供抵（质）押或满 足条件的第三方担保的情况下，按照不同行业及规模进行评 级后，在信用风险额度内核定授信额度后办理的贷款业务。 “中小企业联贷联保业务”——若干中小企业借款人自 愿组成一个联合体，联合体成员之间协商确定贷款额度，向 建设银行联合申请贷款,每个借款人均对其他所有借款人因 向银行申请借款而产生的全部债务提供连带保证责任，银行 藉此发放一定额度贷款的业务。 “助保金贷款”——助保金即中小企业助保金贷款业 务，是向“重点中小企业池”中企业发放，在企业提供一定 担保的基础上，由企业缴纳一定比例的助保金和政府提供的 风险补偿金共同作为增信手段的信贷业务。助保金池按照 “自愿缴费，有偿使用，共担风险，共同受益”的原则组建。 （安阳分行） “信贷工厂” ——采用流程化、 标准化的业务运作模式， 全程为中小企业客户提供从市场调研、 客户管理、 业务评价、 授信审批、贷款发放、贷后管理、贷款回收、售后服务、产 品支持等业务操作的一站式服务。此模式将进一步提高小 企业业务办理效率，改进对小企业客户的服务手段和服务方 式，满足中小企业短、频、快的融资需求。 （焦作分行） “国内保理”——卖方将其现在或将来的基于其与买方 订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让 给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管 理、保理预