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第五章　营运资金管理（答案分离版） 2.以下关于激进的流动资产融资战略表述中，不正确的是（　）。 A.短期融资方式支持部分永久性流动资产和所有的临时性流动资产 B.这种战略比其他战略使用更多的短期融资方式 C.这种战略常常是最有利可图的，因为它的成本最低 D.公司仅以权益资金为所有的固定资产融资 3.在现金管理中，下列说法不正确的是（　）。 A.拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义 B.企业持有现金的目的是应付日常的业务活动 C.一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求 D.企业持有现金的动机，除了交易性需求，预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额 4.以下各项中，不属于企业持有现金的动机的是（　）。 A.交易性需求 B.预防性需求 C.收益性需求 D.投机性需求 5.某公司的现金最低持有量为1500元，现金回归线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（　）元。 A.14000 B.6500 C.12000 D.18500 6.在企业资金集中管理模式中，（　）模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本。 A.统收统支模式 B.拨付备用金模式 C.结算中心模式 D.财务公司模式 7.某企业年销售收入为108万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本为（　）元。（1年按360天计算） A.78000 B.39000 C.3900 D.7800 8.正保公司的销售收现情况为销售当月收回销售额的10%，销售后的第1个月收回销售收入的40%，销售后的第2个月收回销售收入30%，剩下的20%在销售后的第3个月才能收回，1到3月份的销售额分别为300万元，360万元，400万元，则正保公司3月底未收回的金额为（　）元。 A.540 B.240 C.600 D.450 9.下列关于应收账款的监控措施中，（　）可以确定逾期应收账款，随着逾期时间的增加，应收账款收回的可能性变小。 A.应收账款周转天数 B.账龄分析表 C.应收账款账户余额的模式 D.ABC分析法 10.下列成本中，属于固定订货成本的是（　）。 A.差旅费 B.常设采购机构的基本开支 C.邮资 D.仓库折旧 11.研究最佳的保险储备的目的是（　）。 A.在过量使用存货时保证供应 B.在进货延迟时保证供应 C.降低存货的持有成本 D.使缺货损失和保险储备的持有成本之和达到最低 12.某企业按年利率5%向银行借款1000万元，银行要求保留12%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（　）。 A.5% B.6.02% C.6.67% D.5.68% 13.某企业从银行取得借款100万元，期限1年，利率8%，按贴现法付息，则该借款的实际利率为（　）。 A.10% B.7.6% C.8% D.8.7% 14.某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入货物100万元，则如果在10天内付款，需要支付的款项为（　）万元，如果在10－30内付款，需要支付的款项为（　）万元。 A.98,100 B.98,98 C.100,98 D.100,100 15.下列关于商业信用筹资的特点，说法错误是（　）。 A.商业信用容易获得 B.企业一般不用提供担保 C.商业信用筹资成本较低 D.商业信用筹资受外部环境影响较大 二、多项选择题 1.下列说法正确的有（　）。 A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理 B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产 C.流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大 D.企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年内收回 2.下列关于营运资金管理原则的说法，正确的有（　）。 A.营运资金的管理必须把提高资金使用效率作为首要任务 B.加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一 C.企业要千方百计加速存货、应收账款等流动资产的周转 D.保持足够的偿债能力是营运资金的管理原则之一 3.在激进融资战略下，临时性负债可以为（　）提