集团财务一本账解决的方案.docVIP

集团财务一本账解决方案 背景 XX集团在核算系统已经实现分布部署的基础上，2008年， 财务部加大了财务信息系统的开发力度，实现全面完成xx报表3.0系统、财务信息实时系统、集团总部财务分析系统的部署，并实现了担保管理系统的集中管理。基本完成了以业务核算为核心的信息化发展历程，开始向管理信息化的方向转型。 各级财务系统与业务流程无法实现统一标准，整体垂直管控力度弱。 财务与业务间无法实现横向有效集成，数据源出多门 企业自身建立的业务系统，标准不一，数据源五花八门，难于满足集团财务信息化集成的需要。 企业财务系统独立管理、部署分散，难于达到集团财务部的系统拓展需求；如产权系统、担保系统建设； 由于系统部署分散，不能够满足集团财务信息化的功能扩展需求；如燃料成本一体化接口、与人力资源系统接口、检修技改工程项目接口、Pmis系统接口； 大量财务人员疲于日常工作，难于充分发挥财务管理能力 由于各单位的系统集成度不高，导致大量财务人员的精力都投入到了繁琐的记账、复核事务中，导致财务管理力量薄弱；对业务缺少深度分析，难以提供更多的经营决策支持，财务管理提升空间、力度有限。 目标 实现全集团公司“一本账”管理，即在会计主体上打破地域界限，实现跨单位会计数据的高度集中和信息共享的及时全面，从而大幅提升会计工作效率和财务管理效益，实现以下目标： 业务处理规范：通过会计集中核算的实施，带动系统内所有会计业务以及前端的各项经济业务走向统一的规范化道路，实现业务财务集成“一本账”，全面提升公司规范化运作的水平。 信息质量提升：通过会计科目体系、会计核算规范等信息标准与处理规范的健全，统一会计数据口径，便于财务信息的理解、汇总、转化和分析，从而提升会计信息的可靠性和相关性。 决策支撑高效：通过财务数据在集团总部和区域公司两个层面上的高度集中，减少信息的中间传递环节，解决上下级机构之间的信息不对称问题，实现底层一线的财务数据在公司高层管理者内部的及时共享，大幅度的提升经营决策的效率和效果。 集团财务一本账业务设计 集团财务一本账总体业务框架 集团财务一本账总体业务框架通过设计和实现集团统一的核算体系、能够适应集团整体范围内的集中核算的核算业务处理规范、业务流程和业务模式，最终实现集团财务一本账和集团各层面的财务报表输出的业务目标，系统整体业务框架如下： 构建集团核算业务体系，集团核算业务体系是整个集团财务一本账系统的底层业务基础，包括统一的标准法规和制度、组织机构（核算单位）、会计科目体系、会计年度/期间、账套和报表等统一的、一致的基础体系。这一集团化的基础体系是集团账务处理、集中核算、合并抵消、集团财务一本账输出和集团财务报表等集团财务一本账财务处理的基础依托。集团核算业务体系由集团总部统一制定，各级下级单位逐级共享、引用和细化。 在集团核算业务模式下，集团总部是集团财务一本账系统的最高层，不但要处理总部自身的日常帐务，更重要的是要处理来自区域公司的凭财务数据，具体地，“集团对账模块”和“区域公司间业务系统模块”出来区域公司间需要合并、抵消和协同处理的业务。由“账务处理模块”进行相应的帐务处理。期末（季度、中期或年末）由集团总部的“合并抵消模块”专门用来处理的财务报表合并抵消业务。最后，集团财务一本账输出模块可输出集团的总账、日记帐和明细帐的一本账账簿。财务报表模块则可以输出集团的集团财务报表。 在集团核算业务模式下，作为独立核算主体的区域公司，最终在一套统一的集团账务平台上处理日常业务，其中包括报账中心日常业务、区域公司内部业务协同业务、集团账务处理、抵消合并业务处理，最终通过区域公司的集团财务一本账系统输出自己的区域公司一本账和财务报表。需要说明的是：报账中心模块统一处理来自区域公司各经营、业务、生产系统的报账业务，生成各类核算凭证；“区域公司内部业务协同业务”模块接收来自本区域公司下属核算单位提交的凭证，需要合并、抵消和业务协同的可以实时进行处理；之后统一由“区域公司集团账务模块”进行集团账务处理。区域公司的“合并抵消”模块专门用来处理期末（季度、中期或年末）的财务报表合并抵消业务。最后，集团财务一本账输出模块可输出本区域公司总账、日记帐和明细帐的一本账账簿。财务报表模块则可以输出本区域公司的集团财务报表。 在集团核算业务模式下，电厂属核算单位，系统也为它们实现了独立的业务操作环境，这些核算单位客户独立的处理自己的凭证，其报账中心可以实现与区域报账中心的业务申请流程。其入账凭证和账务数据统一纳入集团账务管理，需要合并、抵消或协同处理的由“区域公司内部业务协同业务”模块统一进行处理。同时，电厂核算单位可以输出自己的账簿和财务报表。 关键集团模型设计 集团核算体系 从集团化管理的角度出发，建立公司统一的科目体系、凭证编号、业务规范，形成公司统一的会计