实训：原始凭证填制 解答.docVIP

实训：原始凭证的填制 答案 一、训练目的 通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。 二、实训资料 企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人） 开户行：建设银行解放路支行 账号 纳税人登记号：1501178845678 会计人员：路晓 出纳员：李利 会计主管：张成 2006年6月发生的有关交易或事项如下： 1. 6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。 表3-1 中国建设银行（鲁） 现金支票存根 No附加信息 出票日期2006年6月01 日 收款人：无锡大华服装公司 金 额：￥2000.00 用 途： 备用 单位主管 会计 中国建设银行现金支票（苏） 烟台 No.出票日期（大写）贰零零陆年 陆月零壹日 付款行名称：建行解放路支行 收款人： 无锡大华服装公司 出票人账号 本支票付款期限十天 人民币 贰仟元整 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 0 0 0 0 0 用途 备用 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 分录：借：库存现金 2000 贷：银行存款 2000 2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单） 分录：借：其他应收款——王新民 2000 贷：库存现金 2000 表3-2 借 款 单 2006年6 月 1日 部 门 销售科 借款事由 赴南京开商品展销会 借款金额 金额（大写）贰仟元整 ￥2000.00 批准金额 金额（大写）贰仟元整 ￥2000.00 领导 财务主管 张成 借款人 王新民 3．6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单） 表3-3 中国建设银行现金交款单 账别： 2006 年 6 月 2 日 交款单位 无锡大华服装公司 收款单位 无锡大华服装公司 款项来源 销售款 账号开户银行 建行解放路支行 大写金额 捌万伍仟陆佰元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 8 5 6 0 0 0 0 券 别 100 50 10 合计金额 科目（贷） 对方科目（借）纱、现金 整 把 券 7 3 85000.00 零 张 券 60 600.00 分录：借：银行存款 85600 贷：库存现金 85600 4 .6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支票） 表3-4 中国建设银行（鲁） 转账支票存根 No附加信息 出票日期 2006年6月06日 收款人：宏利工厂 金 额：￥50000.00 用 途：预付布料款 单位主管 会计 中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No.出票日期（大写）贰零零陆年 陆月零陆日 付款行名称：建行解放路支行 收款人： 宏利工厂 出票人账号 本支票付款期限十天 人民币 伍万元整 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 用途 预付布料款 上列款项请从