江阴电工合金股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件介绍.docVIP

江阴电工合金股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 广发证券股份有限公司发行历史沿革中曾经历集体所有制、股份合作制、公司性质变化。发行人披露1998电工合金厂改制为时已包含合金钢材厂的全部权益，合金厂一并改制为有限公司。发行人：（1）说明改制过程中是否依照法律法规等的规定履行了全部程序，资产流失情形，违法违规情形；（2）补充电工合金厂合金钢材厂改制为有限公司的具体，时及改制后两厂是否均具备独立的法人资格，合金钢材厂直到2008办理工商登记的原因，的信息披露是否准确、；（3）合金钢材厂改制后名陈希康将所持盛康合金90%转让陈力皎的原因及股权转让价格、，，股权受让的资金来源及合法合规性； 2014与盛康合金与雅诚贸易合并，雅诚贸易存续，注销。盛康合金、的主营业务及与发行人主营业务之间的关系，是否存在同业竞争情形。、核查并发表意见。 发行人披露，历史沿革中存在两次代持。的人数众多。后续发生多次股权转让，退出，陈希康及其家庭成员持。 请发行人：（1）补充作为有限责任公司股东超过50是否构成重大违法违规，本次发行上市的法律障碍；（2）详细说明次股权的原因，代持方和被代持方是否与发行人的主要客户、、关联方存在关联关系；（3）补充披露代持关系是否全部解除完毕，解除代持关系的对价具体支付方式和资金来源，，纠纷潜在纠纷；（4）补充披露发行人的股权结构是否存在股权代持情形，存在纠纷及潜在纠纷；（5）的股东是否对股权转让事宜进行了确认，存在纠纷及潜在纠纷。、说明过程并发表意见。请发行人：（1）2012冯跃军、将所持股权转让给的原因、转让及定价依据、合理；相关股权转让款项是支付；于20126月受让发行人股份，12月又将股权转让给陈希康的原因。转让的价格及确定依据，相关股权转让款是支付，；（2）康达投资201212月增资入股发行人并持有50%的股权，的原因及增资价格、及合理性；历史沿革；康达投资入股财务结构、、。请保荐、核查并发表意见。2014年康达投资增资2000，。20146月陈希康将所持发行人41.67%转让给陈力皎。 ：（1）转让股权的原因，的价格、及合理性，；（2）陈希康的，不适合担任控股股东、的情形；（3）最近两年发行人实际控制人是否发生变更，认定陈力皎为发行人实际控制人是否合理。请保荐、核查并发表意见。5、秋炜投资系发行人申报前一年新增股东。20153月康达投资将其持有的电工有限10%以1200转让给秋炜投资转让价格1500。秋炜投资合伙人系发行人的实际控制人、高管。：（1）秋炜投资合伙人发行人的时间；（2）康达投资将股权转让给秋炜投资的价格、定价依据及合理性；（3）各合伙人秋炜投资的资金来源及合法合规性。、核查并发表意见。 6、20066月，与香港籍赵坚共同投资建办康盛新材料。2009电工有限将康盛新材料75%股权转让给，赵坚将所持康盛新材料25%给香港德盛。2010电工有限收回康盛新材料75%。2015香港德盛将所持盛康新材料25%转让给金康国际。 ：（1）盛康新材料设立的背景，上述股权转让的原因，、及合理性；（2）赵坚个人履历，的基本情，、、与实缴资本、、及与发行人主营业务之间的关系，与香港德盛对外投资，客户、之间的关系。、并发表意见。、请发行人说明：（1；（2）股权转让资金来源及合法合规性。发行人存在较多的历史关联方。实际控制人于201412月、20162月注销了其控制盛康合金、公司，2016年注销了控股子公司康鑫电；实际控制人于20153月转让其对香港德盛所持的100%股权，2016年3月注销。（康达投资持股90%，持股10%执行董事兼总经理）于201412月转让给非关联自然人；陈新惠曾担任负责人的联达货运已于201512月注销；之妹夫刘轶伦曾任职中铁康远总经理，2016年2月解除劳动合同。 说明：（1）盛康合金、公司、康鑫电的原因。的基本情况，及与发行人主营业务之间的关系。结合财务情况说明上述公司报告期内是否存在为发行人分担成本费用的情形，存在利益输送，存在违法违规情形。的人员安置及资产处置情况，；（2）香港德盛、，主营业务及与发行人主营业务之间的关系，股权转让的，的基本情况，受让方及其对外投资的其他企业与发行人的往来情况，发行人及其关联方、、之间的关系，香港德盛后来注销的原因及人员财产置情况；发行人2014将自有租赁给康达运输的收入情况，租赁价格是公允，；（3）联达货运注销的原因，报告期内是否存在为发行人分担成本费用的情形，存在利益输送，存在违法违规情形，人员安置及资产处置情况，；（4）中铁建康远的，主营及与发行人的关系，刘轶伦与中铁建康远解除劳动合同的原因，及。目前任职情况。、核查并发表意见。 发行人的关联交易。 发行人报告期向秋炜贸易（康达投资持股100%）、（陈力皎持股90%、持股10%）采购金额较大。 请