会计电算化管理试行办法-修改.doc

会计电算化管理试行办法 为加强会计信息体系管理，保证会计业务处理的系统性、及时性、依据财政部《会计电算化管理办法》结合集团公司会计业务核算流程，特制定本细则。 第一章 组织管理 第一条 由财务中心总体负责集团各成员企业的会计电算化管理工作。包括制定集团财务管理电算信息系统发展规划，并组织实施；指导各单位开展财务管理电算信息系统工作。 第二条 人员分工及职责： 在会计电算化条件下，设立系统管理员、操作人员（账套主管、审核或复核员、业务处理（制单），并按会计核算岗位分工。 一、系统管理员：负责本集团公司和成员企业的电算信息系统的技术管理工作。 负责电算信息系统与本单位具体经营业务与系统应用相结合。根据软件功能及集团公司标准编码，确定本单位的系统应用模式。 负责财务软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题（财务软件公司和信息部门进行技术支持），保障系统的正常运行。 掌握网络服务器及数据库的口令，负责服务器的硬软件资源分配。 监控网络的运行。 掌握系统管理员权限，按会计岗位要求分配使用权限。 管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复。 负责软、硬件的所有管理和维护工作。 负责整个财务管理电算信息系统的安全运行，防范网络攻击和病毒侵袭等。 9、负责定期和不定期的组织电算化操作及应用的培训。 10、负责增减及修改科目；负责执行反记账、反结帐权限；各片区增减及修改科目、反记账、反结帐需OA报集团财务中心批准。 11、系统管理员由集团财务中心指定专人担任。按需求设置两个系统管理员角色，一个角色由信息部人员担任，主要维护网络的稳定性及硬件维护管理。一个角色由财务中心人员担任，负责财务软件维护及权限管理。 二、操作人员 （一）财务经理（片区财务经理及中心财务财务经理）(账套主管)：负责协调会计电算信息系统的总体运行及电算审查工作。 1、负责本单位（片区划分或是财务中心核算部门）会计电算化岗位的设定和分配，确定各岗位电算化职责。 2、组织本单位会计电算化的正确实施，对数据安全负责。 3、结合需求，组织电算化工作向深度、广度的应用。 4、负责定期审查库内数据与书面资料（凭证、账簿、报表等）的一致性。 5、监督、检查系统历史数据保存方式的安全性、合法性，防止对已存档数据的非法修改。 （二）审核复核员：审核人员由各片区财务经理（或其他非经理岗位担任，交叉审核）担任，负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，包括各类科目使用的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正、补充后，再行审核。 （三）业务处理人员：由各岗位会计担任，负责所分管核算账套的初始化设置、财会工作原始凭证的处理、录入记账凭证等会计数据，待审核复核员审核凭证后记账、月末结账输出记账凭证、会计账簿、报表及其他辅助资料。发现故障应及时报告系统管理员。 （四）出纳：由各公司出纳员担任，由出纳管理模板录入、查询权限。 三、权限分类：日常工作中的权限大致分为以下几类：基础设置、填制凭证、固定资产增加及维护、审核凭证、期末处理、UFO报表、查询凭证及账表。 出纳权限：出纳管理模板的录入及查询权限，为公司出纳员具有权限。 会计权限：填制凭证、固定资产增加及维护、UFO报表处理、期末结账处理、查询凭证、审核凭证、账表。其中填制凭证权限需和审核凭证权限分开，其审核人可以是会计，也可以是财务经理。 财务经理权限：账套主管权限，能进行除增减及修改科目、反记账、反结账外的全部业务处理。 其他财务人员：除所属公司的财务经理、主管、主办会计、会计以外的财务人员（如总部中心财务人员、融资人员、审计人员），仅有查询凭证、查询账表的权限。 权限审批备案：由各公司财务主管填制权限备案表，经财务经理审核后，报集团财务中心审核并由系统管理员备案；如有增加、减少人员由经办人员报片区财务经理审核后，交系统管理员修改相应权限。 第二章 系统管理 第三条 业务管理权限及口令分配 （一）由各公司财务负责人（或账套主管），依据其公司财务人员岗位分工，确定稽核人员、业务操作员的业务操作权限及口令分配，并按季度定期更换一次口令，同时报系统管理员处一份。 （二）会计人员必须严格按操作权限和口令操作，不得越权或擅自上机操作。 （三）如需对新进财务人员设置权限或现有的操作人员权限需要变动的，应由各公司财务经理向集团财务中心系统管理员OA通知，并报财务总监备案。 第四条 账套设立 （一）由系统管理员或经指定授权的人员，根据下发的各板块《会计科目体系》等相关规定设立账套及会计科目和二、三级明细科目。 （二）账务系统初始化：在初次建立会计电算化系统时，需进行系统初始化工作，按集团下发的《会计科目体系》的要求，由总部财务中心系统管理员根据片区公司要