投资基金第22章金的变更终止及清算.pptVIP

第二十二章 基金的变更、终止及清算 本章主要内容 第一节 封闭式基金的变更 第二节 基金终止 第三节 基金清算 教学要求： 掌握基金的变更、基金终止及基金清算的概念，理解基金的变更、基金终止及基金清算的主要程序。 教学重点： 基金的变更、基金终止及基金清算的概念 教学难点： 基金的变更、基金终止及基金清算的主要程序。 第一节 封闭式基金的变更 一、封闭式基金的变更 是指基金在运作过程中，由于基金提前终止、基金合并、基金转换、基金终止上市等特殊情况和原因而发生重大改变。 二、封闭式基金通常的变更行为 基金分立 基金合并 转换基金运作方式 基金扩募或延长基金合同期限 第二节 基金终止 一、基金的终止 是指基金因各种原因不再经营运作，并且清算解散。 基金提前终止的原因主要有： 基金管理人或基金托管人解散等原因，而在一定期限内又无其他合适的人接手 基金持有人大会决定终止基金 证券监督机构决定终止基金 二、封闭式基金的终止 基金合同期限届满而未延期的； 基金份额持有人大会决定终止的； 基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的； 基金合同约定的其他情形。 三、开放式基金的终止 基金份额持有人大会决定终止的； 基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的； 基金合同约定的其他情形。 银华优势基金的终止 有下列情形之一的，本基金经中国证监会批准后终止： 1.存续期间内，基金份额持有人数量连续60 个工作日达不到100 人，或连续60 个工作 日基金资产净值低于人民币5000 万元，基金管理人可以宣布本基金终止； 2.基金经基金份额持有人大会表决终止； 3.因重大违法、违规行为，基金被中国证监会责令终止； 银华优势基金的终止二 4.基金管理人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任本基金的管理人，而无其他适当的基金管理机构承接其权利及义务； 5.基金托管人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任本基金的托管人，而无其他适当的基金托管机构承接其权利及义务； 6.由于投资方向变更引起的基金合并、撤销； 7.法律、法规规定或中国证监会允许的其他情况。 四、基金的终止程序 主管机关的许可并向其备案 基金业务不再进行 公布清盘开始时间 组织清算组对基金财产进行清算 第三节 基金清算 一、基金清算 是指基金终止后，在监管当局的监督下，由清算小组对原投资基金资产的保管、清理、估价、变现和分配，并依法从事以必要的民事活动。 二、清算小组的构成 基金发起人 基金管理人 基金托管人 注册会计师 律师 证监会指定人 《证券投资基金法》中的相关规定 第六十八条 基金合同终止时，基金管理人应当组织清算组对基金财产进行清算。 清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构组成。 清算组作出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报国务院证券监督管理机构备案并公告。 第六十九条 清算后的剩余基金财产，应当按照基金份额持有人所持份额比例进行分配。 银华优势基金合同中规定的清算程序 （1）基金终止后，由基金清算小组统一接管基金资产； （2）基金清算小组对基金资产进行清理和确认； （3）对基金资产进行评估和变现； （4）将基金清算结果报告中国证监会； （5）公布基金清算公告； （6）对基金资产进行分配。 银华优势基金合同中规定的清算 基金资产按下列顺序清偿 （1） 支付清算费用； （2） 交纳所欠税款； （3） 清偿基金债务； （4） 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 复习思考题 简述我国基金合同变更的几种原因 我国证券投资基金法对基金终止的条件是如何规定的 什么是基金的清算，其程序如何？ * * 华宝兴业基金公司基金经理变更公告(等) 金元证券投资基金终止上市公告