安徽医专校系部两级经费核算与管理.docVIP

安徽医专校、系（部）两级经费核算与管理 2012年度财务分析 根据安医专《2012年度学校总预算及校系两级经费核算方案》， 对2012年度校、系（部）两级核算经费管理与核算进行简要的 财务分析。 年初预算及校、系两级经费实际执行情况 2012年校、系两级经费年初预算 3350万元，追加预算276.64 万元，调整预算48.46万元，上级拨入项目经费2549.16万元（主要包括学生助贷经费、维修费、央财建设项目、省财高校发展项目、科教研经费等），累计6223.62万元。 2012年度校系（部）两级公用经费实际支出6326.33万元，占全年校系两级公用项目经费预算数（6223.62万元）的101.64 %，其中：日常办公经费支出156.28万元，预算执行率为150.07%；教学业务费支出97.65万元，预算执行率为80.5%；人员经费支出（岗位及课时津贴）1310.23万元，预算执行率为115.95%；项目经费支出4761.00万元，预算执行率为97.34%。 二、校、系两级公用经费分经费类别及分部门开支情况简析 （一）、按经费开支类别支出情况如下（附表1）： 附表1： 安徽医学高等专科学校2012年度按开支类别支出明细表 部门/项目 预算数 项目支出 完成预算% 合计 年初预算 追加预算 调整预算 上级拨入 创收 合计 2766429 484648 　 101.64 一、日常办公经费 1041400 1041400 0 0 0 0 1562807.73 150.07 二、教学业务费 1213100 1172100 41000 0 0 0 976541.1 80.50 三、行政、课时津贴津贴0 0 0 04 115.95 四、项目经费 3065738 484648 0.00 97.34 五、年初未列预算及以前年度借款 (221056) 119253 -340309 0 0 0 11560 　 六、非预算控制 0 0 0 0 0 0 1190397.54 　 七、创收经费 1498359 734677.52 0 0 0 763681.3 2057236.41 　 1、日常办公经费156.28万元，完成预算150.07%，主要是电话费及网络费26.34万元、行政通讯补助（手机费）13.79万元、行政差旅费11.06万元、办公交通费13.81万元，行政招待费57.78万元（不含专项招待费）、办公用品等33.50万元等。近三年业务招待费（含行政和专项招待费）见下表： 2010-2012年度业务招待费 　 2010年度 2011年度 2012年度 行政招待费 38.76 43.47 57.78 专项招待费 22.4 18.44 20.59 合计 61.16 61.91 78.37 2、教学业务费97.65万元， 完成预算80.50%； 3、项目经费4761.00万元 ，完成预算97.34%，主要项目如下； （1）实习经费186.67万元，占实习经费预算268万元的69.65%，主要是实习费148.28万元，完成预算74.97%，实习管理费38.39万元，完成预算54.68%，主要是部分系部学生实习点免减实习费用，以及合理安排实习点，科学控制实习管理费用等因素； 2012年度实习经费开支情况 部门/项目 实习费计划数 实习费执行数 执行% 实习费管理费计划数 实习费管理费计划数 执行% 护理学部 　 764560 　 205400 97437 47.44 公卫系 　 25440　 　 43300 24582 56.77 口腔系 　 116960 　 49300 41607 84.40 临床系 　 　209780 　 88700 41409 46.68 药学系 　 　17440 　 81400 39159 48.11 医学技术系 　 　348636 　 71900 40430 56.23 教务处 1978000 　 　 162000 99246 61.26 合计 1978000 1482816 74.97 702000 383870 54.68 （2）就业经费40.67万元，完成预算82.45%； （3）招生经费33.94万元，完成预算85.67%； （4）教学实验等设备费1420.72万元，主要包括办公设备211.26万元，专用设备 1