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 财政学 第一章 财政的概念与职能 本章目录 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 教学目的与要求 本章要求掌握市场经济中政府与市场的关系；财政的基本概念；财政各职能的主要内容，对社会主义市场经济下的财政职能有较深入的理解。 第一节　政府与市场 一、市场失效 二、政府干预经济的方式及政府失败 三、公共物品和公共需要 第一节　政府与市场 引例：见案例1-1从“非典”防治透视中国财政 一、市场失效 （一）市场失效的含义 ――称市场失灵，是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。 第一节　政府与市场 （二）主要表现 1、市场垄断 2、信息不充分 3、外部效应与公共物品 （1）外部效应：是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性（不对称性）。成本外溢和收益外溢。 第一节　政府与市场 （2）公共物品：它是指具有公共消费或集体受益的物品与劳务。诸如国防、社会治安、公共设施、公共环境保护等，都是典型的公共产品。公共物品具有非排他性和非竞争性两个特征 。 第一节　政府与市场 4、收入分配不公平 5、经济波动 6、不完全市场 第一节　政府与市场 二、政府干预经济的方式及政府失败 （一）政府借入和干预市场的手段或政府的经济作用 1、行政、法律手段 2、组织公共生产与公共提供 3、财政手段 第一节　政府与市场 （二）政府失败 1、含义――也称政府失灵，是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷，而且干扰了正常的市场规则，损失了市场效率的现象。 2、政府失灵的的原因 （1）政府决策失误。 （2）寻租行为。 （3）提供经济信息不及时甚至失真 （4）政府职能“越位”和“缺位”。 第一节 政府与市场 结论： 现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间不是替代关系，而是互补关系。（公共经济——是指国家或政府的经济以及公共部门的经济活动。私人经济——公共经济以外的一切活动，对应的产品为私人产品。） 第一节　政府与市场 三、公共物品和公共需要 （一）公共需要的含义及特征 1、含义 （1）私人需求（要）――是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。私人需求是人类社会所存在的最普遍的现象。其特点是：受益的内在性和需求的分散性。 第一节　政府与市场 （2）公共需要（求）。它是指当众多个人作为整体时所产生的需求。 三层含义： ①公共需要是一种个人的具体需要； ②公共需要是一定区域内多数人的需要； ③公共需求同时也是一种整体需求 第一节　政府与市场 （二）公共产品 1、含义 私人产品――由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务； 公共产品――由以政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务。 2、公共产品的特征 （1）非排他性 （2）非竞争性 综上：私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。 第一节　政府与市场 3、公共物品的类别 （1）纯公共物品――完全具有两个特征的物品。典型的纯公共物品如：政府服务、政府政策、国防建设、公共卫生服务、城市绿化等都是纯公共产品 （2）准公共物品（或混合物品）――不完全具备这两种特征，它们或者有非排他性而没有非竞争性，或者有非竞争性而没有非排他性，因而使其在性质上就处在纯公共产品和私人产品之间，我们可将其称作混合产品或准公共产品。准公共产品有两种典型的类型：利益外溢的准公共产品和拥挤性的准公共产品。 第二节　财政概念 一、财政概念 二、财政的基本特征 三、关于公共财政与财政 第二节　财政概念 一、财政概念 （一）概念 财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足社会公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。　 第二节　财政概念 （二）对财政概念的理解 1、分配主体：国家（或政府）（起主导和支配地位） 2、分配客体：剩余产品价值 3、分配目的：满足公共需要 4、分配过程：主要依靠政府预算收支来实现。 5、分配形式：是与一定的经济形态相联系。现在主要是价值形式。 6、分配实质：是一种国家或政府的经济行为，它反映政府以及各经济主体之间的利益关系。 第二节　财政概念 二、财政的基本特征 （一）阶级性与公共性； （二）强制性与无直接偿还性； （三）收入与支出的对称性(平衡性) 第二节　财政概念 三、关于公共财政与财政 （一）财政与公共财政的共同点和差异 1、同词源：财政和公共财政同是来英文Public finance 。意译就是译为财政或财政学，直译为公共财政或公共财政学。 2、差异在：“公共财政”是作为构建社会主义市场经济