企业年度关联业务往来报告表 - 上海税务局.doc

企业年度关联业务往来报告表 客户端 使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 2011.03 1. 前言 5 1.1. 目的 5 2. 概述 6 2.1. 客户端软件的运行环境 6 2.1.1. 硬件要求 6 2.1.2. 软件要求 6 2.2. 开发工具 6 2.3. 软件简介 6 3. 进入主界面 8 3.1. 安装步骤 8 3.2. 汇算清缴客户端软件主界面 8 3.2.1. 进入 8 3.2.2. 备份 8 3.2.3. 主界面 10 3.2.4. 主界面操作说明 10 4. 企业年度关联业务往来报告表 11 4.1. 企业年度关联业务往来报告表填写界面 11 4.2. 企业年度关联业务往来报告表各项填写说明 12 5. 填写项目情况表 13 5.1. 基本操作说明 13 5.1.1. 空白项、计算行（列）、校验项、不可更改项、税务局审核数 13 5.1.2. 填写项目情况表的有关说明及约束 13 5.1.3. 主界面与各填写界面的切换 14 5.1.4. 保存数据 14 5.2. 关联关系表（表一） 15 5.2.1. 关联关系表填写界面 15 5.2.2. 操作说明 15 5.2.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 16 5.3. 关联交易汇总表（表二） 17 5.3.1. 关联交易汇总表填写界面 17 5.3.2. 操作说明 17 5.3.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 18 5.4. 购销表（表三） 20 5.4.1. 购销表填写界面 20 5.4.2. 操作说明 21 5.4.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 22 5.5. 劳务表（表四） 23 5.5.1. 劳务表填写界面 23 5.5.2. 操作说明 24 5.5.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 25 5.6. 无形资产表（表五） 26 5.6.1. 无形资产表填写界面 26 5.6.2. 操作说明 26 5.6.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 27 5.7. 固定资产表（表六） 29 5.7.1. 固定资产表填写界面 29 5.7.2. 操作说明 29 5.7.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 30 5.8. 融通资金表（表七） 32 5.8.1. 融通资金表填写界面 32 5.8.2. 操作说明 32 5.8.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 33 5.9. 对外投资情况表（表八_1） 33 5.9.1. 对外投资情况表填写界面 33 5.9.2. 操作说明 34 5.9.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 35 5.10. 对外投资情况表（表八_2） 35 5.10.1. 对外投资情况表填写界面 35 5.10.2. 操作说明 36 5.10.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 37 5.11. 对外投资情况表（表八_3） 37 5.11.1. 对外投资情况表填写界面 37 5.11.2. 操作说明 38 5.11.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 39 5.12. 对外投资情况表（表八_4） 39 5.12.1. 对外投资情况表填写界面 39 5.12.2. 操作说明 40 5.12.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 41 5.13. 对外投资情况表（表八_5） 41 5.13.1. 对外投资情况表填写界面 41 5.13.2. 操作说明 42 5.13.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 43 5.14. 对外支付款项情况表（表九） 43 5.14.1. 对外支付款项情况表填写界面 43 5.14.2. 操作说明 44 5.14.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 45 前言 目的 根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条规定，企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。 根据《特别纳税调整管理规程》的有关规定，企业未按规定向税务机关报送《企业年度关联业务往来报告表》的，由税务机关责令限期改正，并按照《中华人民共和国税收征管法》第六十条、第六十二条的规定，可处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下的罚款。同时，未按规定进行关联申报的企业是税务机关转让定价调查的选择重点。 概述 客户端软件的运行环境 硬件要求 PC机（保证光驱、软驱可用） 软件要求 操作系统 安装WINDOWS98、WINDOWS2000、WINDOWS XP操作系统之一 应用软件系统 安装微软公司的Microsoft Excel(97、2000、XP、2003、2007版本均可) 开发工具 企业关联业务往来报告表（客户端）的开发使用Microsoft Excel 2003版本 软件简