担保信用状 - 红中厝.ppt

信用狀總論 信用狀的意義 信用狀的各當事人 信用狀的種類 信用狀的內容 SWIFT信用狀的內容 信用狀統一慣例(UCP 600) 電子信用狀統一慣例(eUCP 1.1) 信用狀的申請與開發 信用狀條款的修改 信用狀的通知與接受 信用狀的轉讓 信用狀的延期 信用狀的認識 信用狀(Letter of Credit；L/C)的意義 是指進口地之開狀銀行應買方的請求，對賣方所簽發的一種文件，在該文件中，銀行向賣方及一切利害關係人保證，若賣方能履行其所規定之條件(附有條件的)，則對賣方所開發之匯票，將予以承兌及付款。 所以，信用狀可以說是開狀銀行開給賣方附有條件的付款保證書。(UCP600第2條有完整定義) 信用狀的特性有下列四點： 係銀行應買方之請求而開出。 係採電報(SWIFT、Cable)或書信方式(Mail)對賣方所開出之文書。 係由開狀銀行負責最終保證兌付之責任。 係賣方在符合信用狀的要求下，即能獲得付款之保障。 信用狀的交易優點 對出口商而言： 　 1.可獲得開狀行的信用擔保外匯保障 (若進口國實施外匯管制) 。 2.可獲得資金融通的便利，由押匯行處先得貨款(墊款性質)。 　 3.可確定輸出契約的完成，提高出口交易的確定性。 　 4.可獲得低利資金的運用 信用狀交易的缺點 對出口商而言： 　 1.交易金額受到限制 (信用額度) 2.受信用狀條款限制。出口商交貨後，若遇信用不良的進口商，可能會藉口挑剔單證的瑕疵，以求減價，甚至拒絕付款。 3.開狀銀行/進口國的信用/政治風險 4.修改信用狀之麻煩 5.萬一開狀銀行破產或虛設，將使出口商無法取得貨款。 6.出口商須負擔通知押匯手續費，且須提供擔保申請押匯額度。 信用狀交易的優點 對進口商而言： 　 1.可獲得信用的保障，以信用狀條款約束賣方 　 2.可獲得資金融通的便利。 　 3.可確定出口商履約時間，確定履行契約的日期。 信用狀交易的缺點 對進口商而言： 1. 成本增加 (手續費/保證金) 。 開發信用狀要花費手續費、電報費等費用，且要提供開狀保證金。 (成本高) 2. 修改信用狀之麻煩 3. 交易金額受到限制 (保證金/信用額度) 4. 非買方責任之信用狀延誤，影響契約履行 5.開狀銀行是憑信用狀辦理付款，著重單據審核，而不問貨物實際上是否與單據所記載的相符。(單據交易，單據性) 信用狀的法律特性 文義性 單證交易性 獨立性 確約性 信用狀的當事人 信用狀的當事人(Parties to L/C)是指參與信用狀交易的人。 基本當事人 申請人(Applicant, Accountee, Opener）：通常為買方(進口商) 受益人(Beneficiary) ：賣方(出口商) 開狀銀行(Opening Bank or Issuing Bank；No. 7 ) ：買方找的銀行 一、開狀申請人（Applicant, Accountee、opener ） 即向銀行申請開發信用狀的人通常即為買方（Buyer）或進口商(Importer）。 三、受益人（Beneficiary） 依照信用狀條件開發匯票及提示單據，兌取信用狀款項的人，即有權使用或享用信用狀利益的人，受益人大多為出口商。 二、開狀銀行（Opening bank、Issuing bank） 依照開狀申請人的請求與指示，開發信用狀的銀行。申請人通常向其所在地的往來銀行申請開發信用狀。 信用狀的當事人 其他當事人 4.通知銀行(Advising Bank or Notifying Bank ；No. 9 ) ：開狀行的分行或往來銀行 5.押匯(或稱讓購)銀行(Negotiating Bank) ：未限押下，賣方找的銀行； 再押匯銀行(Re-negotiating Bank):買方限定的押匯銀行 6.付款銀行(Paying Bank)：開狀行或其委託 的另一銀行，為匯票付款人之銀行。 7.補償(或稱償付)銀行（reimbursing bank, No.13）：多為國際金融中心的大銀行 8.保兌銀行（confirming bank, No. 8）：信用佳的大銀行 9.受讓人（Transferee） 10.轉讓銀行（Transferring Bank） 11.再押匯銀行(Re-Negotiating Bank) 12.求償銀行（claiming bank, No. 13） 四、通知銀行（Advising Bank、Notifying Bank） 受開狀銀行的委託，將信用狀通知受益人的銀行。開狀銀行多委託當地分行或往來銀行擔任通知銀行。 五、讓購銀