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企业所得税年度纳税申报表及填报说明 （2012年2月） 序号 报　表　名　称 1 主表《》 2 附表一（1）《收入明细表》 3 附表一（）《收入明细表》 4 附表一（）《收入明细表》 5 附表二（1）《成本费用明细表》 6 附表二（）《成本费用明细表》 7 附表二（）《明细表》 8 附表《》 9 附表《》 10 附表《》 11 附表《》 12 附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》 47 13 附表《》 14 附表《》 15 附表十《资产减值准备项目调整明细表》 52 16 附表十《》 17 附表十二（1）《关联关系表》 57 18 附表十二（2）《关联交易汇总表》 58 19 附表十二（3）《购销表》 60 20 附表十二（4）《劳务表》 61 21 附表十二（5）《无形资产表》 62 22 附表十二（6）《固定资产表》 63 23 附表十二（7）《融通资金表》 64 24 附表十二（8）《对外投资情况表》 66 25 附表十二（9）《对外支付款项情况表》 69 26 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类） 72 附报资料 附表二（1）补充资料 76 研发费用可加计扣除研究开发费用情况归集表 79 企业年度研究开发费用结构明细表 81 核定征收收入明细表 82 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 利润总额计算 1 一、营业收入（填附表一） 　 2 减：营业成本（填附表二） 　 3 营业税金及附加 　 销售费用（填附表二） 　 管理费用（填附表二） 　 财务费用（填附表二） 　 资产减值损失 　 加：公允价值变动收益 　 9 投资收益 　 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 　 11 加：营业外收入（填附表一） 　 12 减：营业外支出（填附表二） 　 13 三、利润总额（10＋11－12） 　 应纳税所得额计算 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 　 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 　 16 其中：不征税收入 　 17 　　　免税收入 　 18 　　　减计收入 　 19 　　　减、免税项目所得 　 20 　　　加计扣除 　 21 　　　抵扣应纳税所得额 　 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 　 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 　 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 　 25 应纳税所得额（23－24） 　 应纳税额计算 26 税率（25%） 　 27 应纳所得税额（25×26） 　 28 减：减免所得税额（填附表五） 　 29 减：抵免所得税额（填附表五） 　 30 应纳税额（27－28－29） 　 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 　 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 　 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 　 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 　 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 　 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 　 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 　 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 　 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 　 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 　 附列资料 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 　 42 上年度应缴未缴在本年入库所得税额 　 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策的规定和实行国家统一会计制度的企业利润表、纳税申报表相关附表的数据填报。 三、有关项目填报说明 （一）表头项目 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产