进口开证保单条款应注意几个问题.docVIP

进口开证保单条款应注意几个问题由于国际货物长途运输路程中面临的风险种类多、变化大，货主为了转嫁可能遭受的风险和损失，就需要投保国际货运保险，以保证在货物遭受损失时获得补偿。近年来我国进口贸易增长较快，信用证结算的进口合同中，采用CIF、CIP术语、要求卖方投保并提供保单的情况相当普遍，甚至EXW、DDP术语下也要求受益人提交保险单据。 保险单据是保险人接受被保险人的申请，并收取保险费后与其订立的保险契约，是保险人和被保险人之间权利义务的说明，是当事人处理理赔和索赔的重要依据。保险单据应准确反映如下要素：保险人、被保险人、保险标的、保险金额、运输工具和路线、承保险别、查勘代理、赔付地点、签发地点和日期、保险人或其代理的签章。 与运输单据诸条款不同，UCP600第28条“保险单据及保险范围”，对于保险单据应记载的内容没有做详细的规定。具体保险单据应记载的内容，需要开证申请人在条款中预先规定。笔者在工作中发现，进口开证项下保险单据的不符率远高于出口单据，保单不能反映合同原意而银行不能拒付的情况时常发生。究其原因，在于国外出口商对国际惯例的理解有偏差，条款表述不够透彻，导致保险单据不符，或者买卖双方在合同中约定的保险要求落空。这些问题，往往伴随着货物在运输途中的风险未得到有效覆盖，被保险人权利受损等情况。因此，拟定简单、具体的条款，提醒国外出口商按要求投保，可以保证进口贸易顺利开展，减少贸易纠纷、避免不必要的损失。本文针对以下条款中容易出现的不符点或问题，逐项分析如下： 一、投保币种错误 INCOTERM从1990版开始，就要求CIP、CIF价格术语下，投保货币应当为合同货币。为了保持UCP与INCOTERM的一致性， UCP600沿用UCP500的观点，第28条F.I款规定“保险单据必须表明投保金额并以与信用证相同的货币表示”，详见ICC511号出版物《UCP500与UCP400比较》关于“第34条的改动”。作此规定，是为了保护进出口商：投保币种如果不是信用证下货币，可能产生因该国外汇管制而无法汇出、货币兑换发生损失等损害被保险人利益的后果。 然而有些国家的进出口商、银行或保险公司，对国际惯例的理解并不深刻，保单上常常照抄此条款，同时用本国货币表示承保金额。制作保单的人员似乎根本不了解UCP和INCOTERM的规定。投保货币与信用证不符的保险单据，常来自巴基斯坦、印度、菲律宾、乌克兰等国家。印度、巴基斯坦的保险法规规定，投保国际货运险的本国企业，只能按本币获得赔付，外币赔付仅对境外被保险人有效，保险公司的外币头寸也受到诸多限制。这些国家的保险单，常见投保金额以该国货币表示，有时补充了等值若干外币或表示一个外币投保金额。 例如，信用证币种为美元，受益人国别巴基斯坦，保单条款：“…CLAIM PAYABLE …IN CURRENCY OF THE CREDIT…”（保险索赔款项，可用本信用证的币种赔付）。常见不符：来单照抄CLAIM PAYABLE IN CURRENCY OF THE CREDIT，同时表明SUM INSURED PAKISTAN RUPEE…（承保金额巴基斯坦卢比…） 所以，对于从外汇管制国家的进口，笔者建议保险条款中强调“…SHOWING SUM INSURED IN CURRENCY OF THIS CREDIT…”。 二、投保金额不足 常用条文：“FOR 110 PERCENT OF INVOICE VALUE”（按发票金额110%投保）。非专业人士往往并不了解，对于投保金额，UCP600第28条F款规定“如果从单据中不能确定CIF或者CIP价格，投保金额必须基于要求承付或议付的金额，或者基于发票上显示的货物总值来计算，两者之中取金额较高者”。《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP，ICC681号出版物）第178段规定“如果从信用证或单据中可以得知最后的发票金额仅仅是货物总价值的一部分（例如由于折扣、预付或类似情况，或由于货物的部分价款将晚些支付），也必须以货物的总价值为基础来计算保险金额”。在以下几种情况下，常常因受益人误解这一条款而导致投保不足： 一是发票金额小于货物总价。大宗原材料往往先凭临时发票、运输单据、保险单结算大部分货款而不是全款，如进口铁矿石、煤炭等商品时，信用证常规定临时发票金额为货物临时总值的95-98%；机器设备贸易中，常常规定凭发票、运输单据和保险单据等支取60-70%的价款而不是全款。如果信用证不特别要求发票金额应为总价，此时受益人出具的发票往往为本次支款金额，小于货物总价。 二是信用证允许随货提交不计价的样品；样品没有计入总价。 三是货物有折扣。如信用证货描为货物总价1万美元，来单发票显示货物