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Company Logo LOGO 关于财务报销的规范操作 目录 报销单据的填写方法 1 原始票据粘贴办法 2 其他单据的填写办法 3 一、报销单填写方法 1.报销单填写要求 ①?填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 ②?费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。 ③人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 ④报销交通费需在车票背面写清时间、事宜、起止地点、经手人。 ⑤差旅费报销应在备注处注明事宜、出差日期以及出差地点。 ⑥发票抬头必须开具“广州XXX有限公司”全称。 3.报销单审批流程 申请人填写费用报销单。 部门负责人核实情况。 会计主管复核单据规范合理、金额正确。 总经理审批。 出纳付款。 申请人收到报销款项后签收。 二、原始凭证粘贴办法 1.票据粘贴要求： 票据分类。对于集中较多的票据按照内空进行分类，如办公用品、电话费、交通费、餐费等等，按照类别分别粘贴。 将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧与粘贴纸的上边，依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 1.票据粘贴要求： 如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多，可以使用多张粘贴单。 对于比粘贴单的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴大小折叠在粘贴范围之内。 报销票据粘贴的基本要求： 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 相邻票据间须留出间隔距离 票据较多时，可以分行粘贴 不得竖向粘贴，不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 示范：一张凭证粘贴方法 正确贴法: 错误贴法： 示范：两张凭证粘贴方法 示范：三张凭证粘贴方法 正确贴法: 错误贴法： 示范：多张凭证粘贴方法 示范：附件折叠方法 过宽过长的附件，应进行纵向与横向的折叠。 经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。 三、其他单据的填写方法—借支单 借支单：指借款单，因公事需要借取现金或支票的凭证。 借支单申请的程序如下： 借支单清帐程序： 1.支付使用完毕后需在5天内填写报销单报销。 2.如有余款要退回给出纳。 3.如超出借支单金额个人垫支的，经财务核实后补发。 4.超出3000元现金借支的必须提前一天申请。 填写示范 2014 6 20 XXX部 XXX xxx 叁仟元整 XX项目差旅费 详见《出差申请表》 xxx xxx 部门负责人 总经理 xxx 借支规定： 1、出差借款 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续 2、临时借款 如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 温馨提示： 各项借款金额超过3000元(含）应提前一天通知财务部备款 借支规定： 3、借款销账规定 （ 1 ） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （ 2 ）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （ 3 ）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 三、其他单据的填写方法—支付证明单 支付证明单：指因各种原因暂不能取得有效票据的付款或支出凭证。（如摩的费，快餐费等），填写审批后粘贴在报销单后。 填写支付证明单不应是常态，而是一种权宜之计，在消费前应询问是否有正规发票，养成事先问发票的习惯，未取得发票可能会给公司造成损失。 填写示范： 2014 6 20 XX项目交通费（XX地点-XX地点） ￥ 8 0 0 8. 00 捌 零 零 X X X X X 乘坐摩托车无票据 xxx xxx xxx XXX xxx xxx * * Company Logo LOGO * *