会计基本核算系统.pptVIP

第三章 会计基本核算系统;会计基本核算系统;总账管理系统与其他系统的数据关系：;第一节 账务处理子系统;账务处理系统的主要功能;账务子系统的业务处理流程:;账务子系统的业务处理流程:;账务子系统的操作流程:;账务子系统的操作流程;账务子系统的操作流程;账务子系统的操作流程;一、账务子系统数据流程与操作： 1、账务子系统的初始化的定义：见P48 账套设置:称为创建账套或核算单位管理 操作员管理：增减人员、设置密码、授权 会计科目设置 2、初始化 部门设置：用于费用核算，如“管理费用” 往来客户设置：用于往来款的核算，如“应收、应付账款” 凭证类型设置：通用凭证和专用凭证 3、初始化数据流程图：见P50图3.2 4、日常业务处理数据流程：见P55图3.3 填制与录入分开处理：大中型业务量多的企事业 1）记账凭证输入与传递 填制与录入合并处理：中小型业务量少的企事业 分开合作模式 部门级的会计信息系统数据的存放特点：见P56 企业级会计信息系统数据存放的特点：见P56 2）记账凭证的审核 ：直接在屏幕上核对和打印出来核对 ;3）记账凭证的修改： 错误发生的环节：凭证编制错误和账簿登记错误（在手工会计中）。 错误发现的环节：凭证审核前、凭证审核中、凭证审核后（记账前）、记账后、结账后等。 错误更正的方法： 更正的效果： 4）记账：也称过账或登账。 5）对账：账表、账账、账证和账实（手工会计时代），电算化时代系统自动对账。 5、期末处理和数据输出：见P59图3.4 期末业务数据流程 1）自动转账分录定义：见P59 2）自动转账凭证编制：试编和正式编制 3）处理自动转账业务应注意事项：见P59 4）结账 5）数据输出;账务子系统初始化：;2、设置会计科目 ;账务子系统日常业务处理;4、生成转账凭证时应注意： 1.转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份?? 2.进行转账生成之前，请将相关经济业务的记账凭证登记入账。 3.转账凭证可定义每月只生成一次或随机生成。 4.生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。 5.在生成凭证时必须提示业务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。;5、结账时应注意： 1.结账只能由有结账权限的人进行。 2.本月还有未记账凭证时，不能结账。 3.结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。 4.若总账与明细账对账不符，不能结账。 5.如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能账。 6.已结账月份不能再填制凭证。 7.结账前，要进行数据备份。在结账的过程中，可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账操作。 8.取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。;二、代码设计：;第二节 工资子系统和固定资产子系统;*初始化定义的次序：设置操作员 定义工资表项目 定义工资发放部门、班组、姓名等字符型常量 各不变工资项目的金额等数值型常量 可变工资项目的来源和计算式 定义打印输出表格格式 自动记账凭证设计 *工资子系统功能结构图：见P68图3.9 2）日常业务： 工资核算分为工资分配的核算和工资发放的核算。 工资分配的核算是指应发工资中哪个部分应由哪个产品或部门负担。 工资分配明细核算的成果是编制好的工资分配表。 工资发放的核算是指应发放给职工工资的构成核算。 工资发放明细核算的成果是工资发放表和工资单（条）。 工资发放表是以个人为单位、按部门分别编制的原始凭证。 工资子系统银行代发工资数据流程图：见P70图3.11 工资子系统自行发放工资数据流程图：见P71图3.12 3）数据输出： 数据输出包括工资数据的查询，工资单、工资汇总表的打印等并根据分配结果编制记账凭证，传送到账务子系统和成本核算子系统。 数据的输出分为常规数据的输出和临时数据的输出。 工资子系统期末处理数据流程图：见P71图3.13;ERP中工资系统与其他系统的关系;固定工资数据文件;工资子系统;二、固定资产子系统 1、固定资产子系统