中小板上市公司规范运作指引(2015年度2月修订).docx

深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）目录第一章总则1第二章公司治理2第一节总体要求2第二节股东大会3第三节董事会6第四节监事会7第三章董事、监事和高级管理人员管理8第一节总体要求8第二节任职管理11第三节董事行为规范15第四节董事长行为规范21第五节独立董事特别行为规范22第六节监事行为规范26第七节高级管理人员行为规范27第八节股份及其变动管理27第四章股东、控股股东和实际控制人行为规范34第一节总体要求34第二节控股股东和实际控制人行为规范36第三节限售股份上市流通管理43第四节股东及其一致行动人增持股份业务管理45第五节承诺及承诺履行49第五章信息披露54第一节公平信息披露54第二节实时信息披露59第三节业绩快报61第四节内幕信息知情人登记管理61第六章募集资金管理66第一节总体要求66第二节募集资金专户存储67第三节募集资金使用68第四节募集资金用途变更73第五节募集资金管理与监督75第七章其他重大事件管理78第一节风险投资78第二节商品期货套期保值业务80第三节矿业权投资82第四节对外提供财务资助85第五节会计政策及会计估计变更89第六节计提资产减值准备93第七节利润分配和资本公积转增股本94第八章内部控制99第一节总体要求99第二节关联交易的内部控制100第三节对外担保的内部控制104第四节重大投资的内部控制106第五节信息披露的内部控制107第六节对控股子公司的管理控制110第七节内部审计工作规范111第八节内部控制的检查和披露117第九章投资者关系管理119第十章社会责任124第十一章附则126附件一：控股股东、实际控制人声明及承诺书127附件二：募集资金三方监管协议(范本)139第一章 总则1.1 为了规范中小企业板上市公司（以下简称“上市公司”）的组织和行为，提高上市公司规范运作水平，保护上市公司和投资者的合法权益，促进上市公司质量不断提高，推动中小企业板市场健康稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”），制定本指引。1.2 本指引适用于股票在深圳证券交易所（以下简称“本所”）中小企业板上市的公司。1.3 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人等自然人、机构及其相关人员，以及保荐机构及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员应当遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》、本指引和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定（以下简称“本所其他相关规定”），诚实守信，自觉接受本所和其他相关监管部门的监督管理。1.4 上市公司应当根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》、本指引、本所其他相关规定和公司章程，建立规范的公司治理结构和健全的内部控制制度，完善股东大会、董事会、监事会议事规则和权力制衡机制，规范董事、监事、高级管理人员的行为及选聘任免，履行信息披露义务，积极承担社会责任，采取有效措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。第二章 公司治理第一节 总体要求2.1.1上市公司应当健全治理机制、建立有效的公司治理结构，明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利和义务，保证股东充分行使其合法权利，确保董事会对公司和股东负责，保障重大信息披露透明，依法运作、诚实守信。2.1.2 上市公司应当与控股股东、实际控制人及其关联人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。2.1.3 上市公司的人员应当独立于控股股东、实际控制人及其关联人。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应当保证有足够的时间和精力承担公司的工作。2.1.4 上市公司的资产应当独立完整、权属清晰，不被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人占用或者支配。2.1.5 上市公司应当建立健全独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。2.1.6上市公司在与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人发生经营性资金往来时，应当严格履行相关审批程序和信息披露义务，明确经营性资金往来的结算期限，不得以经营性资金往来的形式变相为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人提供资金等财务资助。2.1.7 上市公司在拟购买或者参与竞买控股股东、实际控制人或者其关联人的项目或者资产时，应当核查其是否存在占用公司资金、要求公司违法违规提供担保等情形。在上述违法违规情形未