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采购结算制度 使用范围 电器本部 文件编号 W/JYA-04-2013 编制部门 财务信息系统 生效时间 2013 年5 月24 日 版次 A/1 1 目的 通过实施本制度明确各部门职责，保证供应商货款及时准确结算，强化供应商管理。 2 范围 本制度适用于电器本部采购结算业务 3 定义 无 4 职责 4.1 PMC 部:负责按照批准的产销平衡、物料需求计划，汇编下达采购订单；同时负责 入库单、退货业务的处理及委外库库存对账； 4.2 采购部:负责与供应商对帐，发票初审与录入、付款计划编制、付款执行、扣款业 务执行；负责按季度提供供应商财务状况简表 （模板见附件3）； 4.3 会计部:负责订单、发票、付款计划及申请的审核实施、账务处理及往来货款核对； 4.4 供应链财务部:负责付款计划审核、汇总，以及付款计划的组织实施工作； 4.5 内审部:负责资金计划汇总上报及反馈； 5 工作程序 5.1 价格 5.1.1 采购部负责所采购物料的定价及调价工作，具体流程见《招标管理制度》。 5.1.2 暂估价的原则：暂估价格不得用于采购物料结算；有效时间不超过 30 天，具体 见《成本管理制度》。 5.1.3 物料暂估价格超过 3 个月的，采购部需进行清理并核价；会计部定期跟踪反馈进 度； 5.2 发票 5.2.1 发票交接财务的时间是发票开具日期的当月；对距开具日期超90 天的发票拒绝接 收； 5.2.2 对于因发票丢失、逾期等原因导致公司产生费用损失的，由部门和当事人依据公 司相关制度规定对应承担；若供应商原因导致发票丢失、逾期则供应商承担相关税金及 费用损失； 5.3 业务时间要求： （1）采购与供应商的开票周期：上月 16 日-本月 15 日； （2）采购与供应商对账日期： 每月16 日-21 日； （3）采购收取供应商发票时间：每月 17 日-23 日； （4）采购发票上交财务的时间： 每月17 日-28 日； （5）我司发起供应商二次开票业务，以上时间节点顺延，供应商付款账期不调整； 说明：业务逾期则转入次月，视同次月业务处理。 1 / 8 采购结算制度 使用范围 电器本部 文件编号 W/JYA-04-2013 编制部门 财务信息系统 生效时间 2013 年5 月24 日 版次 A/1 5.4 扣款 5.4.1 品管、PMC、生技部负责供应商配件瑕疵、到货延迟、异常工时的判定，并将判 定结果知会采购部、会计部； 采购部依据合同确定处罚额度，并将经确认扣款沟通函 原件于每月 20 日前交至会计部进行账务处理； 5.5 质保金 5.5.1 合同签订时确认质保金履行金额，会计部在付款前扣除质保金，不足扣除的视情 况分次扣除；（质保金扣除标准详见附件2）； 5.5.2 停止合作后根据合同约定返还质保金，并对应报备付款计划及对账单原件； 5.6 对帐 5.6.1 采购部每季度至少一次与所有供应商进行未开票业务的数量核对； 5.6.2 各地会计部每季度至少一次与供应商实施往来账务的核对，采购部协助做好对帐 工作，若季度内供应商不确认对账或不对账，不予付款； 说明：ISP 供应商在ISP 平台上进行对账，非ISP 供应商会计部在收到对账单5 日内， 将对账结果传真至对方； 5.7 终止合作 5.7.1 采购部负责提前将供应商拟终止信息反馈会计部，以进行货款冻结等操作； 5.7.2 采购部负责终止合作前退货、质量瑕疵等待定事项的处理确认及终止合作协议签 订； 5.7.3 合同后义务不受合同终止时间限制。 5.8 付款 5.8.1 付款流程 （见附件4） 5.8.2 说明 （1）采购部每月27 日上班前提供《付款计划》终稿，逾期资金计划不做调整。 （2）供应商货款支付：每月两次集中付款。即：每月 5-10 日（遇节假日顺延）、每月 20 日 （特殊业务付款） （3）特殊月份付款计划审批工作整体