1集团公司内部审计制度(new).docVIP

集团公司内部审计制度 第1章 总则 第1条 为了规范集团公司的经营管理，加强内部控制与审计监督，保障公司财产物资的安全、完整，保证经营目标的顺利实现，为公司各级管理部门使用客观、真实、有效的经营管理信息提供合理保障，保证各部门、各单位的经营活动按照集团公司的经营方针、政策进行，降低经营管理风险，提高绩效。根据《审计法》、《内部审计准则》及集团公司的基本管理制度等外部法律、法规和内部规章制定本制度。 第2条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第3条 集团公司本部、全资和控股子公司及其下属公司依照本制度接受审计监督。 第4条 集团公司的内部审计部门负责审计工作的组织实施，它独立于子公司、公司分支机构和部门来发挥作用。 第5条 内部审计人员在实施审计工作时，必须遵守本制度有关规定，其责任是对出具的审计意见和审计报告的真实性、客观性、公正性承担审计责任，不承担会计责任和经营责任。内部审及人员不得审查自己过去曾负有权力和职责的任何活动。 第2章 机构设置及职责 第6条 集团公司设置审计部，受集团公司总经理（或主管副总）直接领导，对其负责并报告工作。集团公司所属全资、控股和具有实际控制权的子公司所设的内审部门或审计专员，受本单位负责人和集团公司审计部的双重领导，业务上以集团法审部领导为主，行政上服从本单位领导，