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财产保险公司赔付率的分析与比较
财产保险公司赔付率分析与比较
【摘要】赔付率按核算体系可分为会计年度制赔付率和业务年度制赔付率两大类，业务年度制赔付率又可细分为承保年度制赔付率与事故年度制赔付率，各赔付率根据核算方法又有多种计算方式。虽然目前国内各财产保险公司都通过赔付率对业务经营情况进行分析，但对于赔付率特别是近两年新出现的几种赔付率并非十分了解，所以本文就财产保险公司使用的赔付率做一系统的分析和比较，希望能对大家有所帮助。
【关键词】满期保费，会计年度制，承保年度制，事故年度制，赔付率
简单来讲，财产保险公司赔付率为赔款金额与保费金额的比率。但赔款可能是一定时间段内的赔款，也可能是某一批保单的赔款。根据赔款与保费的匹配关系可以将赔付率分为三大类：会计年度制赔付率(CALENDAR YEAR LOSS RATIOS)、承保年度制赔付率(POLICY YEAR LOSS RATIOS)及事故年度制赔付率(ACCIDENT YEAR LOSS RATIOS)，我们可以根据不要的需要使用不同的赔付率。
一、会计年度制赔付率
会计年度制赔付率统计的是在某一时间段内的赔款与保费的比率，赔案立案的时间与保单核保通过的时间在同一时间段。根据其所使用的赔款、保费的不同，又可分为已决赔付率、会计赔付率、实际赔付率(也称为简单赔付率)、历年制赔付率等。其计算公式分别如下：
简单赔付率=（已决赔款+未决赔款）/保费收入*100%满期赔付率=承保年度生效保单项下的（已决赔款+未决赔款）/承保年度生效保单项下的满期保费*100%?历年制赔付率=（当期已决赔款+期末未决赔款-期初未决赔款）/(当期保费收入+期初未满期保费-期末未满期保费)*100%综合赔付率=（本年度已决赔款+期未决赔款准备金提转差+分保赔款支出-摊回分保赔款-追偿款收入）/（当期保费收入-分出保费+分入保费-未到期责任准备金提转差）*100%
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