石料企业务管理制度.doc

分公司财务管理制度 分公司财务是公司一财政事务及资金活动的执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 　编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 　遵守国家颁布的会计准则、财经法规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 　　设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 　利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。? 　　??一、基本原则 ????第一条?经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。 ????第二条?审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。 ????第三条?公司经理应对本公司全部审批事项承担决策责任。 ????第四条?任何审批事项应包括经办人签名、财务部门复核、部门负责人签署审核意见、公司经理签署审批意见。 ????二、资金收支流程 ?? ???? 第一条? ?? ??第二条? ???? 第三条? ???? 第四条? ?? ?2.?资金支出 第一条?乾元因生产场地与财务会计距离较远，允许出纳留30000元作为临时备用。5000-10000元如应以电话方式与主管领导联系，确认款项的支付，事后补签意见 ?? ??第二条?司机运费的结算：统计员和出纳员每月月底汇总出代垫运费汇总表，1-5日 第三条?生产加工费的支付应由生产部提前造出付款计划经分公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付，款项支付后出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。（购进柴油时必须经磅房过磅，开具过磅单，经生产部长及经理审核签字后方可到会计挂账）。 第四条?机制砂加工费的支付应提前造出付款计划经分公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付。对于计划外的支付应按借款审批程序经集团领导签字后支付。款项支付后，出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。 第五条?工资的发放：每月10日前出纳员必须将考勤表上交给会计，会计依据考勤表及生产产量编制工资发放表，经分公司经理签字并报集团通过后发放，发放工资时由出纳员从会计处提取现金发放。 ?第六条? 第七条?辅助材料、维修配件、办公用品的采购必须事前向分公司经理请示。凭保管验收入库单审批报销。 第八条?零星采购（零星费用、临时借款、办公用品、食堂用品）开支经相关责任人审批，总经理签字后由出纳员直接报销，当天及时将票据转交会计。 第九条?车辆维修费及汽油费管理制度 　　?公司车辆维修保养由统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取的方式结算；? 　　?车辆的易损备品备件由统一安排采购。需用时应办理领用手续，并由建账予以核销使用；? 　　⑶?车辆加油由公司指定地点统一加油，加油应填写加油明细表，写清公里数、车号、司机姓名。 第十条?需上交的各项税费由会计编制，各项申报表到各机关缴纳。 财务支出审批流程 ?经办人——财务部审核——总经理审批——集团分管领导审核意见——董事长审批——财务部核准支付。 ?财务部门的审核及报表职责 ?l、财务人员在办理财务审核工作时，应依照有关公司规章制度的要求，对审核事项做出通过、有条件通过、不通过等决定。 ?2、每月制定付款计划。 ?3、资金收支 ? 第二章 过磅及统计对账有关程序及规定 一、出货过磅 ?1、现金销售的发货，财务人员收款后，下书面通知单，司磅员接到书面通知单后方可过磅，才可以通行。 ?2、预收款销售的发货，财务人员收款后书面通知磅房该客户可以提取石料的规格及数量，司磅员发货超出规定数量由其本人承担。 ?3、石料赊销的发货，司磅员必须接到总经理书面通知（必须注明收料单位、地址、联系人、石料规格、单价、运费、赊销数量）才可以发货。 ?4、所有提货车辆必须经磅房过磅 ?5、本公司委托送货的车辆提第一车石料时，过磅员必须留下司机的身份证复印件、行驶证复印件、联系电话及第一车提货欠条（注明提货规格及数量）。从第二车提货 ??6、司磅员每天早上八点将 ?7、门卫每天早上八点将出门联按照车牌号归类汇总上交统计员，做好交接签字记录。 8、车队司机每天交班后，上交前天的运费票，收票员收