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- * - - * - ****分公司财务汇报材料 ****年元月*日 ****分公司 注： 本材料中： 可比口径利润总额：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额：不含盘盈和运输费后的费用总额 主要内容 一 ****年预算分解情况 二 ****年工作存在的问题及****年工作安排 四 财务集中支付精细讨论 三 财务专业线管理建议 ****年预算分解情况 销售量 *万吨 零售量 *万吨，纯枪量*万吨，纯枪比例*% 可比口径 费用总额 *万元 可比口径 利润总额 *万元 注：利润总额按100%到位率计算 ****年预算分解情况 * 销售毛利 * 非油业务收入 项目 ****年预算 可比口径利润总额 * 可比口径费用总额 * 销售总量 * 纯枪量 * 非油业务利润 * 吨油毛利 * 吨油营销成本 * 税金及附加 * 注：可比口径利润总额是指：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额是指：不含盘盈和运输费后的费用总额 1. 总体预算指标 价格到位率按100%情况测算，****年预算利润*万元。 单位：万吨、万元、元/吨 ****年预算分解情况 2.费用整体安排 可比口径费用总额*万元。 单位：万元 主要内容 一 ****年预算分解情况 二 ***年工作存在的问题及****年工作安排 四 财务集中支付精细讨论 三 财务专业线管理建议 ****年工作存在的问题及****年工作安排 1、税务发票管理存在漏洞，加油站管理人员税务知识欠缺 今年国税局发票例行检查中发现部分加油站发票保管不妥，究其原因主要是加油站经理和核算员对发票管理制度不了解，工作责任心不强，主管会计未充分发挥财务监督职能，虽然事件已经平息，但这类事件一定程度上暴露出加油站员工规避税务风险意识亟待加强。 2、加油站完全成本核算不够深入 目前加油站完全成本核算的报表、经营情况分析都是主管会计为主在做，加油站经理和核算员对模拟核算的关注力度不够，加油站的财务工作还停留在收取营业款和简单填写报表上，加油站核算员对经营情况缺乏深层次的研究与追踪，财务监督和服务职能未能切实履行。 3、核算员的培训还需进一步加强 ****分公司核算员队伍平均年龄达到33岁，具有中专以上文化的只有25人，持有会议证的只有6人。核算员队伍由于知识结构和年龄的制约，在对各项系统的操作和使用中水平参差不齐，新招员工对核算员岗位的薪酬待遇和工作时长提出过多要求，以致核算员队伍中很难吸收新鲜血液。 一、****年存在的问题 ****年工作存在的问题及****年工作安排 1、资金安全预防为主，减少资金安全隐患 ****年财务部将进一步加大资金稽查力度，每月主管会计对每一座主管的加油站进行检查，每周联合加管部对一个片区的加油站进行夜间稽查，夯实加油站基础工作。今年将积极与工行和保安公司商议，加强银企共联，提高加油站上门收款率。利用加油站资金系统，做到加油站资金逐日逐笔勾兑，对加油站资金及时缴存进行监控，确保资金安全。 2、完善加油站完全成本核算。 ****年完全成本核算工作有待进一步完善，要强化核算员的算账职责，强化站经理的关注意识，强化员工的关心力度，每月让加油站核算员独立做完全成本核算报表及财务分析，让加油站的每名员工都了解自己的加油站为公司做了多少贡献，自己为加油站做了多少贡献，加油站如何增量降费。 二、****年工作安排 ****年工作存在的问题及****年工作安排 3、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 目前，财务部半数人员为新进人员，要加强理论培训，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实地把全公司的财务工作推上一个新台阶。以推行全面预算管理为目标，培养会计人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析能力。 4、严肃预算管理制度，合理、高效使用可控费用 严格按照上级公司下发的可控费用预算列支费用，各部门、加油站费用严格按照预算进行核销，对于超预算的费用一律不予核销。对于加油站的物料消耗调查市场参考价,评估物资使用寿命，及时制止一切浪费行为。在分公司费用全部实行网上报销系统核销的同时，全面推行加油站费用预算管理系统。 二、****年工作安排 ****年工作存在的问题及****年工作安排 5、提高财务分析质量，充分发挥参谋作用。 作为销售分公司，销售利润是公司经营业绩的重要考核指标，因此我们将把利润作为财务分析的切入点，将影响利润的收入、成本、费用全面结合，真正实现费用控制到营销成本的分析，将公司整体经营与财务数据进行有机的结合，为