中农发种业集团股份有限公司资金管理办法.PDF

中农发种业集团股份有限公司资金管理办法 （2017 年8 月制订） 第一章 总则 第一条 为强化中农发种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）的资金收 支监管，保证企业运营的资金调度使用，降低成本，提高效益，切实维护资金链 安全，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及所属各成员单位。各所属企业根据本办法制定 本企业的资金管理实施细则，并报公司备案后实施。 第三条 资金管理遵循的基本原则： （一）效益性。减少资金不合理占用，大幅压缩资金运营成本。 （二）安全性。建立严格的资金回收监控、资金支付审批内控机制，保障资 金安全运行。 （三）有偿性。资金使用是以市场化为基础的有偿使用。 第四条 本办法所称资金管理包括资金管理体制设计，资金预算管理，资金 结算账户管理，资金收支管理，授信融资管理，内部融资管理。 第五条 本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切收 入和支出，主要表现形式为现金、银行或其他金融机构的存款、金融票据、有价 证券及其他货币资产。 第二章 资金管理体制 第六条 公司财务部负责公司的资金管理工作，主要履行以下职能： （一）结算职能，办理日常结算业务。 （二）监控职能，监督管理资金回收及使用的合法、合规性，对资金的流量 与流向进行调控、分析。 （三）运筹职能，优化资金合理配置，提高资金使用效率，增强资金整体运 作能力。 第七条 公司资金管理工作的主要职责： （一）综合管理 负责公司资金管理体系的发展规划和制度建设，制定公司资金管理实施办 法，健全资金内控制度。负责公司资金管理系统的维护和日常管理，负责指导、 检查、监督各所属企业的资金管理制度执行情况。 （二）资金预算管理 组织各所属企业编制资金预算，并纳入全面预算体系，按时上报公司。监督 各所属企业资金预算的执行情况，定期进行分析。 （三）资金结算账户管理 负责公司账户的开立、变更和撤销工作，对各所属企业单位账户的开立、变 更和撤销进行审批和备案管理。 （四）授信融资管理 负责编制公司的银行授信规模及融资计划，负责公司总部授信额度的申请、 办理及融资计划的实施工作；对各所属企业的授信、融资、抵押和函证等业务进 行管理。 （五）内部融资管理 负责公司和各所属企业之间资金余缺的调剂。 （六）担保管理 依据《公司担保管理办法》，负责公司担保业务的管理监督及具体业务办理。 （七）业务管理 负责公司与资金业务相关的会计核算、预算和档案资料管理，负责编制资金 报表。 （八）其他管理 负责对各所属企业的账户余额、对外投资资金、资产处置资金、利润分配资 金、重大资金变动等实施监控。 第八条 公司及各所属企业资金管理工作原则上配备负责人、融资管理、制 单、复核和记账五个岗位。根据业务需要，可一岗多人。不相容岗位不得由同一 人担任，以确保不同岗位之间的相互制约和监督。 第九条 公司定期或不定期对各所属企业资金管理工作全面稽核。各所属企 业应积极配合稽核工作，不得隐瞒、无理拒绝或妨碍。稽核人员应实事求是，依 法依规履行职责。 第三章 资金预算管理 第十条 资金管理以资金预算为基础，在公司全面预算管理的要求下编制， 应充分体现优化资源配置、量力而行、收支双控的原则，对资金实行事前有预算、 事中有控制、事后有分析的全过程管理。 第十一条 一切资金收支均纳入预算管理。各所属企业编制并上报年度资金 预算。各所属企业年内如发生组织机构、资本结构、经营计划或经营指标等重大 变更，从而导致资金供需发生变化，需要调整资金预算的，应按公司的要求重新 核定。 第十二条 各所属企业通过完整的预算申报、审批、执行程序，达到预算控 制结算的目的。公司财务部按照资金预算对各所属企业的资金收支进行监控、检 查与评价。 第四章 资金结算账户管理 第十三条 资金结算账户是指根据业务需要，企业在银行开立的结算账户， 按照账户性质划