会计电算总帐.doc

总帐类 A、编制会计凭证类 [会计年度] 2008 [注意事项] 1、各凭证填制日期必须为相应经济业务发生日期。 2、所有岗位人员均无登录密码。[要 求] 1、根据下列经济业务，以001(胡一)身份登录，编制收、付、转记账凭证。2、有明细科目的，要求写出明细科目。 3、摘要均为日常业务。4、编制记账凭证后，用文件菜单的重新注册命令，以相应人员重新登录完成：出纳002(刘红)签字、(003)李明审核、004(王林)记账等工作。 一、[账 套] 911电算化会计考试（二） 1、2008年3月12日，企业职工李敏预支差旅费2000元，支付现金。（附单据数：2张） 付款凭证 借：1221 2000 贷：1001 2000 2、2008年3月22日，企业员工报销办公用品费用250元，以现金支付。（附单据数：1张） 付款凭证 借：660205 250 贷： 1001 250 3、2008年3月26日，企业购入需要安装的机床一台，以银行存款支付安装费600元。（附单据数：2张） 付款凭证 借：1604 600 贷： 1002 600 4、2008年3月28日，企业接受兴达公司以一项专利权作价投资，双方确认价值为10000元。 （附单据数：2张） 转账凭证 借：170102 10000 贷： 4001 10000 5、2008年3月31日，以银行存款支付银行承兑手续费351元。（附单据数：1张） 付款凭证 借：6603 351 贷： 1002 351 6、2008年3月31日，企业确定一笔应付款款800元为无法支付的款项，应予转销 （附单据数：1张） 转账凭证 借：2202 800 贷：6301 800 二、[账 套] 911电算化会计考试（二） 1、2008年316日，以银行存款购入长虹公司三年期债券200000元（附件2张） 付款凭证 借：110101 200000 贷： 1002 200000 2、2008年318日，摊销由基本生产车间负担的固定资产修理费用800元。（附单据数：1张） 转账凭证 借：500101 800 贷： 1702 800 3、2008年318日，职工黎明出差预借差旅费1000元，以现金付讫。（附单据数：1张） 付款凭证 借：1221 1000 贷：1001 1000 4、2008年319日，企业取得罚款收入5000元，并已存入银行。 （附件1张） 收款凭证 借：1002 5000 贷：6301 5000 5、2008年326日，从银行提取现金3500元做备用金。（附件1张） 付款凭证 借：1001 3500 贷：1002 3500 6、2008年331日，提取车间福利费4200元，行政管理部门福利费2000元，在建工程应负担的福利费1000元。（附件1张） 转账凭证 借：660207 2000 510105 4200 1604 1000 贷：221102 7200 三、[账 套] 911电算化会计考试（二） 1、2008年330日，企业取得罚款收入6000元，并已存入银行。 （附单据数：1张） 收款凭证 借：1002 6000 贷：6301 6000 2、2008年330日，根据实际情况，企业经过计算，决定当期增加提取1000元坏账准备。（附单据数：2张） 转账凭证 借：670101 1000 贷：1231 1000 3、2008年330日，以现金支付管理人员报销办公用品费900元。（附单据数：2张） 付款凭证 借：660205 900 贷：1001 900 4、2008年331日，收到华为公司交来不带息商业汇票一张，面值12590元，用以偿还其前欠货款。（附单据数：3