财务部管规范.doc

财 务 部 管 理 规 范 一、财务部各岗位人员职责规范 （一）财务部经理职责规范： 在董事会和总经理领导下认真贯彻执行国这经济政策、财经制度和财经纪律，研究制定浴场管理责任制和浴场内部财务、资金、财产、收入、成本、利润、经济预算、经济活动分析等各项管理制度，并组织贯彻实施。 参加浴场经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从经济角度拟定决策方案、分析其可行性。为领导提供客观依据，当好经济参谋。 主持浴场和行政部门年度预算，做好预测分析，审核预算指标，搞好综合平衡。报总经理和上级主管部门审批确定后，编制浴场预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，明确各级各部门经济管理任务。 负责财务部日常管理工作。全面组织浴场及各部门经济核算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和上级主管部门的有关报表、专题报告等，并签章或会签，保证不发生差错。 督导检查浴场及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划发展，分析存在问题，及时提出改进措施。重要问题直接向总经理汇报，研究解决方法。 研究制定浴场增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，督导各部门采取各项措施扩大销售、降低成本费用开支，不断提高经济效益。 贯彻浴场目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利及资金分配方案，报总经理审批后，组织具体落实，保证员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。 负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做好部门日常事务工作的组织和调配，定期向总经理和上级主管部门汇报工作，接受上级主管部门的监督和检查。 （二）现金出纳员职责规范： 负责全浴场现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午4时前送存银行，不得积压。 电脑记载现金日记和银行存款帐，按记帐规定结出每天借贷发生额、累计总收入和当天余额。做到日清日结。 根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好现金和各种票据的收付保管工作。 负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报销时认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按浴场签字程序经有关领导签字后方可付款。 负责职工工资及福利现金发放，按工资核算编制的工资报表做好准备，准确发放。 （三） 银行存款、支票管理制度 1. 财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借、出租银行账号，不准签发空头支票。 2. 填写结算凭证，必须认真、准确、清楚，不准涂改，大小写金额要一致。 3. 出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记簿中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。 4. 出纳员要认真核对银行往来账目，做到日清月结，对未达账款要及时催要清理。 5. 会计要不定期检查库存现金和银行存款。 6. 支票与印鉴要分开存放，专人保管。 7. 采购人员领取支票前，必须填写《空白转账支票领请单》，经店面经理批准后，由出纳员填好日期、用途、限额，方可领取。 8. 采购人员使用支票结账后，要于当日报账；如遇特殊情况，经董事长批准后，也可 延期，但必须在当月月底前结清。 （四） 借款制度 1. 任何借款都必须严格遵守审批程序，员工借款须由直接上级、部门经理签字批准，部门主管以上级人员借款须由总经理签字批准。 2. 任何人借款都必须填写借款单，最后经财务部经理审批后方可支付。 3. 采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。 4. 一般借款必须在任务完成一周内报账，且必须在当月月底前报账。 （五） 收据管理与报账制度 1. 建立收据信用登记薄，由专人负责管理。 2. 开错的收据，必须留存在该收据本内，并加盖“作废”章，不准撕下废弃。 3. 购买原材料商品报账时，必须填写市场购货单及发货票方可报账，否则，财务不予办理 4. 报账时，市场购货单、发货票，必须有保管员、经手人、接收人、主管经理签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物明细及单价，由保管员、经手人签字后附在发货票后。 （六） 会计凭证复合及会计档案管理制度 1. 会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。 2. 对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。 3. 会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。 4. 每年形成的会计档案要整理成卷、装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放、毁损、散失和泄密。 5. 会计档案保管期满要销毁时，必须报公司财务部批准后方可销毁。 6. 会计档案销毁时，应在总公司财务部派人监督下，经本店会计、出纳核对准确后进行，销毁后所有在场人员必须在销毁清册上签字、盖章，并将销毁情况书面报告上交