商业银行经营管理第06章节 企业贷款.ppt

第六章　企业贷款 企业贷款的种类 对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价 第一节 企业贷款的种类 一、短期贷款 银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。 目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。 二、定期贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。 定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。 循环信贷额度（Revolving Line of Credit）：指银行对高信用等级客户发放的一种信贷额度，在一定时期内（1-5年），对规定的最高借款额度内的贷款可以随时获得与偿还。客户需支付承诺费和贷款利息，也称“循环信贷”(revolver)。 信用卡的“循环信贷”指客户无需在收到信用卡账单时一次性还清所有款项，而只需每月交付一个最低金额还款数目，这样做的好处在于很大程度上缓解了客户的还款压力，同时也直接刺激了国内市场的消费。 三、小企业贷款 对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。 四、农业贷款 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。 第二节 对企业借款理由的分析 一、银行贷款管理过程 1、机会评估 （1）借款人评估：考察借款人是否符合银行要 求，是否有进一步发展的空间。 （2）确认机会：考察借款人战略目标和财务结 构，判断其需要什么样的贷款。 2、初步分析 （1) 初步概况分析：所需贷款的特殊性、面临的风 险与控制 （2）确认贷款原因：确定贷款理由是否充分，贷 款期限会是多长 3、还款来源分析 （1）行业和企业风险分析 （2）财务报表分析 （3）现金流量分析和预测：判断借款人还款 能力和影响还款的风险 4、贷款包 （1）总结和建议：对贷款的评价和是否发放的建议 （2）贷款结构和协议：提出贷款工具、价格、支付 方式等具体内容。 5、贷款管理（贷款稽核）：以银行利益为核心，对 贷款项目进行即时检查与预测，检查借款人行为是否与预期一致，还款风险有哪些？如何保护银行的利益等。 二、企业借款理由的分析 1.销售增长导致的借款 （1）对于企业短期或季节性销售增长（1年以内）导致的借款需求，银行发放贷款为应收款项（这是今后的还款保障之一）和存货增加提供临时性资金。银行需要检查企业至少一年的月销售情况，确定企业是否有资金需求，并保证银行获利。 （2）长期性销售增长（1年以上）引起长期贷款需求。银行一般以企业销售增长率是否达到10%为判断标准，确定是否有贷款必要，并根据销售增长时间、盈利水平和外界资本的可获得性决定放款期限。 2.营业周期减慢引起的借款 存货周转减慢和应收账款回收减慢会导致营业周期减慢。要求银行为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金。 3.固定资产购买引起的借款 处于更新和扩大固定资产引起的借款需求 4.其他原因引起的借款 经营中产生的支出与费用，以及不正常或意外的费用支出都可能产生借款需求。 第三节 借款企业的信用分析 对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持（担保和抵押）为第二还款来源，非财务因素(行业风险和经营风险)虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。 一、对借款企业的财务分析 1.审查借款人的损益表 （1）首先对损益表的结构进行调整，调整后的损益表见书P143 （2）计算每项支出占销售净额的百分比，进行不同年份的财务报表对比、与同业平均水平的对比，借以评价企业业绩及其连贯性。 百分比分析中一个重要组成部分