第三章节信用风险的管理方法.pptVIP

第三章 信用风险的管理方法 第一节 信用风险的事前管理方法 第二节 信用风险的事后管理方法 一.债务人的信用评级 企业信用：又称企业信用度，是指企业的信用 能力程度。 信用评级：有关机构通过调查研究，运用系统工程的方法，采取定性分析和定量分析的手段，对企业的信用度进行分析和评价，从而划定其优劣等级。 评级机构：私人、独立机构 评级原则：客观公正、对事与对人 评级级别：穆迪公司（标准普尔公司） 投资级：Aaa(AAA) Aa(AA) A Baa(BBB) 投机级：Ba(BB) B Caa(CCC) Ca(CC) C (DDD DD D) 二.债务人的“5C” 、“3C”分析 Capacity： 偿还能力 capital： 资本 character： 品格 collateral： 担保品 conditions：经营环境 Cash: 现金流 Control:管理（控制） continuity： 事业的连续性 第二节 信用风险的事后管理方法 十一.债权转股权/债权与资产置换 十二.控制借款人存款帐户 十三.行使代位权 十四.收贷挂钩 十五.申请支付令 十六.行使抵押权 十七.行使质押权 十八.追索保证人 十九.起诉 二十.贷款核销 二十一.信用衍生工具 三.为借款人提供理财服务 保证贷款不被挪用 保证贷款资金不被浪费 保证项目贷款按工程进度发放，以节省利息 支出 其他有助于提高债务人盈利能力的理财服务 四.通过二级市场转让债务工具 更新：转让全部债权的全部权利和义务。 转让：转让收取全部本息的权利，保留对债务 人起诉的义务。 再参与：转让收取部分本息的权利，保留同原 债务人的债权债务关系。 五.确定清收贷款计划和方案 审查贷款文件：借款人、公证文件、抵押物等 审查银行档案，避免因银行渎职行为引发诉讼 评估相关法律，相关法律之间是否矛盾，法院系统是否有经验，整个法制的状况 组成清收小组（应包括借款人代表） 制定清收计划和清收方案（宽限、减债、注资、重组或合并） 启动清收程序 * * 第一节 信用风险的事前管理方法 一.把握债务人的信用评级 二.对债务人进行“5C”、 “3C”分析 三.对债务人进行财务分析 四.对债务人进行现金流量分析 五.对债务人进行担保分析 六.对债务人进行非财务分析 穆迪公司长期\短期债务等级的对应关系 Aaa Ba1 Aa1 Ba2 Aa2 Prime-1 Ba3 Aa3 A1 B1 A2 B2 Not Prime A3 B3 Prime-2 Baa1 Caa Baa2 Ca Baa3 Prime-3 C 三.债务人的财务分析 1.目的 掌握债务人的财务状况，分析债务人的偿债能力， 预测债务人的发展趋势。 2.内容 盈利能力分析（盈利比率）：销售利润率；营业利润 率；净利润率；成本费用率。 营运能力分析（效率比率）：总资产周转率；固定资 产周转率；应收账款回收期；存货持有天数；资产报 酬率；权益报酬率。 长期偿债能力分析（杠杆比率）：资产负债率；负债 与所有者权益比率；负债与有形净资产比率；利息保 障倍数。 短期偿债能力分析（流动比率）：流动比率；速动比 率；现金比率。 四.债务人的现金流量分析 1.基本概念 (1)现金流中的现金：库存现金；活期存款； 其他货币性资金； 现金等价物（3个月以内的证券投资） (2)现金流：现金的流量。包括现金流入量、流出量和净 流量。 (3)现金流量模型：现金净流量=经营活动的现金净流量 +投资活动的现金净流量