江苏新瑞会计师事务所有限公司.DOCVIP

江苏新瑞会计师事务所 JIANGSU XINRUI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 阶 段 性 审 计 报 告 常熟市富日电子有限公司管理人： 我们接受委托，对常熟市富日电子有限公司（以下简称为“富日公司”）截止2015年4月27日资产、负债、净资产进行了审计。富日公司的责任是提供真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对富日公司截止2015年4月27日止的资产、负债、净资产进行了审计，并发表审计意见。我们的审计工作是根据《中国注册会计师审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合富日公司的实际情况，并结合本次专项审计的特点，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、富日公司概况 1、公司简介 富日公司由高卫根、张妹兰共同出资组建的有限公司，法定代表人：高卫根，注册资本1500万元，其中：高卫根出资1125万元，占注册资本的75%；张妹兰出资375万元，占注册资本的25%。 富日公司前身为常熟市富日电子厂，于1994年6月设立的集体企业，注册资本480万元，法人代表周阿小；1996年4月，变更法人代表为胡卫国；1997年7月变更法人代表为高卫根；1997年11月企业转制，性质变更为股份合作制，注册资本变更为64.8万元；1999年10月增加注册资本至250万元，企业性质变更为集体企业。 2005年2月变更企业名称，由常熟市富日电子厂变更为常熟市富日电子有限公司，性质变更为有限责任公司，注册资本变更为234.60万元，其中：高卫根出资183.6万元，占注册资本的78.26%；张妹兰出资51万元，占注册资本的21.74%。 2014年4月注册资本变更，变更后注册资本为1500万，其中：高卫根出资1125万元，占注册资本的75%；张妹兰出资375万元，占注册资本的25%。 2、审计目的 2015年4月13日，申请人常熟市明鹿无纺织有限公司、常熟市鸿达电器厂以债务人常熟市富日电子有限公司不能清偿申请人代偿的中国银行股份有限公司常熟支行贷款本息为由，向江苏省常熟市人民法院（下称常熟法院）申请对富日公司进行破产清算。2015年4月27日江苏省常熟市人民法院作出（2015）熟破（预）字第00002-01号民事裁定书，裁定受理明鹿公司、鸿达厂对富日公司的破产清算申请，并于2015年5月6日指定江苏新瑞会计师事务所有限公司担任富日公司管理人（以下简称“管理人”）。清算基准日定为2015年4月27日（以下简称“基准日”），按照管理人安排，本会计师事务所对富日公司截止2015年4月27日止的资产、负债、净资产进行了审计。 二、富日公司审计前资产、负债、净资产 根据富日公司会计报表反映，截止2015年4月27日资产总额为32,917,782.61元，其中：流动资产24,530,382.65元，固定资产8,387,399.96元；负债总额23,967,295.99元，均为流动负债；所有者权益8,950,486.62元，其中：实收资本15,000,000.00元，未分配利润-6,049,513.38元。 三、分项目列示审计情况及调账内容 1、货币资金 审计调整后余额 89,970.63 元 项 目 注释 审定金额 现金 1.1 0.00 银行存款 1.2 89,970.63 合 计 　 1.1现金 基准日账面余额为79674.18元，公司实际现金已无余额。现金审计确认余额为0.00元。 1.2银行存款 基准日账面余额68元，经询证银行富日公司银行存款余额为89,970.63元，均为人民币余额。经询证银行结果如下： 序号 账户名称 账面余额 银行回函 差异 审定金额 1 农商行任阳支行0145797621120100138911 22,523.12 40,178.83 17,655.71 40,178.83 2 中国银行梅李支行517058214348 141,932.21 44,354.55 -97,577.66 44,354.55 3 农行任阳办事处523101040002275 2,711.50 994.92 -1,716.58 994.92 4 农商行支塘专户0145797601120100163507 2,805.85 4,442.33 1,636.48 4,442.33 5 建设银行136051523329 12,654,000.00 0.00 -12,654,000.00 0.00 　 合计 12,823,972.68 89,970.63 -12,734,002.05 89,970.63 1.2.1账面人民币