第六章节国际结算融资.pptVIP

五、银行保函的种类 （一）履约保函 1、含义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。履约保函金额通常占合同总价的10%-25%左右。 2、中国银行履约保函办理流程简介 ①申请人填写开立保函申请书或开立保函合同； ②申请人提交保证金或其他反担保； ③申请人提交合同相关的基础材料； ④申请人提交银行要求的其他相关开立保函所必需的材料 ⑤银行对客户资格、基础交易、相关材料审查； ⑥银行对客户的保证金或授信额度等抵押情况进行落实； ⑦银行审核保函的书面申请及保函格式； ⑧保函开出。 （二）借款保函 银行应借款人要求向贷款方开立的保证借款人到期归还贷款本息，否则由保证人进行赔付的书面担保文件。借款保函的担保金额一般为贷款总额及其利息之和。 借款保函范本： 　　_________（受益人）： 　　_________（委托人）系我行客户，其结算保证金存款户帐号_________，该单位已于_________年_________月_________日与你方签订借款合同，编号_________，金额_________元。我行已接受该单位委托，愿承担该单位上述合同项下_________元的担保。如该单位不能按期偿还借款本息。我行愿承担担保责任，按合同规定代为偿还借款本息。我行担保额度随委托人偿还借款本息而逐步递减。 　　除本保函固定条款中规定的终止保函效力的条件外，当出现下列情况时，担保银行也可撤销本保函：_________。 　　担保银行（盖章）：_________ 　　法定代表人（签字）：_________ 　　______年____月____日 六、银行保函国际惯例 国际商会专门制定并于1992年4月颁布了《见索即付保函统一规则》（Uniform Rules for Demand Guarantees），它是国际商会第458号出版物，简称“URDG458”。 2009年国际商会银行委员会通过了修订本，即“URDG758”，2010年7月正式生效。 （二）中国民生银行办理福费廷业务案例 【案例详解】“出口福费廷”业务　　F客户收到一单出口业务，开证银行为孟加拉汇丰银行，信用证类别为90天远期信用证，单据金额为10，000.00美元并已经开证银行承兑，F客户申请融资的日期为2006年5月24日，该信用证承兑付款日为2006年8月17日。　　F客户为中小企业客户，融资方式受到较多限制，民生银行合理安排出口福费廷授信额度，在扣除对方银行预扣费、民生银行手续费后，客户顺利获得了9500多美元的融资金额。　　【分析】　　针对出口型中小企业，信用证项下货物已发运且已经国外开证行承兑，无需其他担保措施，民生银行立刻为客户出具出口收汇核销联，客户可提早办理出口退税。客户得到的融资款可直接以现金收入记入资产负债表。而且，在上例中，无论民生银行是否于2006年8月17日收到开证行的付款，民生银行均对F客户无追索权。 思考题：F客户和民生银行通过该业务获得了哪些收益？ 答案：　 F客户：1、通过福费廷业务获得了贸易融资 2、降低了利率、汇率和客户资信的风险 3、提前获得了货款支付，有利于现金周转 4、优化了企业的财务安排 5、提前取得出口核销单办理出口退税等出口相关手续 民生银行：1、福费廷业务的手续费 2、贴现款和实收货款之间的差额款项 第四节国际保理 一、国际保理概述 1．保理的定义 它是保理商（通常是银行或金融机构）向出口商提供进口商的资信调查，承担100%的信用风险担保进行应收帐款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。 2．国际保理的起源 3．国际保理的发展 二、保理业务的当事人 1．销售商（seller） 2．债务人(debtor)。 3．出口保理商(export factor) 4．进口保理商(import factor) 三、国际保理的业务流程 出口商 出口保理商 进口保理商 进口商 ④ ① ⑤ ⑥ ⑩ ② ⑦ ③ ⑨ ③ ⑧ 优 点 对出口商 对进口商 营业额增加 能以赊销作为吸引进口商的付款条件，从而能拓展海外市场，扩大市场占有率，增加营业额 利用赊销等优惠付款条件，减少了当期的资金占用，有利于企业资金周转，扩大营业额 风险转嫁 进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障 纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，无须抵押 节约成本 资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 简化手续 免除了一般信用证交易的繁琐手续 在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷