银行承兑汇票风险防范 建行湖南省分行票据中心.pptVIP

* C：背书连续性审核 发生背书不连续时，可由造成背书不连续的背书人出具证明，说明情况，并表明由此引发的任何经济责任由其负责，加盖公章及做该笔票据背书时所使用的财务印鉴。 3、背书必须记载被背书人名称，应当记载单位和银行全称或者规范化简称； 《票据法》规定背书人未记载被背书人名称即交付票据的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。 * C：背书连续性审核 4、必须在背书栏内签章，签章清晰可辨认，不能压章，主要问题： 背书人签章位置错：背书章大部分在后手栏内，名章盖在被背书人栏，或压住前手签章等； 签章不清：边缘不全、某个字不清楚等。 5、背书使用粘单的，必须使用两栏式规范粘单，粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘结处签章，粘结处签章与背书签章必须一致，主要瑕疵： （1）不规范粘单：字错“被书人”、名称错、格式错、位置错、背书人栏空白； （2）骑缝章没盖在骑缝处； （3）粘单的第一手背书人签章与骑缝签章不符等。 审验票据时，对光观察贴粘单处，有无重复盖章，防止二次粘单。 * C：背书连续性审核 6、背书记载日期的，必须在出票日期之后，且后手的背书日期不能早于前手； 7、如果注明 不得转让字样；(背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任) 8、将汇票金额部分转让或分别转让给二人以上的背书无效； * C：背书连续性审核 10、自开自贴存在较大的政策风险，特别注意： 收款人直接背书给出票人 关联企业之间来回背书后,票据回流至出票人. 正常的自开自贴---在一个业务链条上,有时间跨度 出票人 收款人 出票人（即贴现申请人） 其他企业 * C：背书连续性审核 11、回头背书：收款人回头背书给出票人,证实承兑环节背景的虚假性, 一旦票据到期而出票人帐户资金不足,承兑行有可能提出拒付。 出票人 收款人 出票人 其他企业 * D：票据无效的六种情况 1．未记载必须记载事项之一的票据无效； 2．标明使票据无效的不得记载事项,如支付附有条件,则票据无效； 3．票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效； 对票据上的其他记载事项原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 4．票据金额必须以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效； 5.如果票据上出现实际不存在的日期，如零五年二月二十九日、九月三十一日等，票据无效； 6.出票人在票据上的签章不符合规定的票据无效。 只要不是致使票据无效的事项，票据正面的问题可以打电话或发查询与承兑行联系解决。 * 三、银行承兑汇票信用风险 我国具有签发银行承兑汇票资格的金融机构众多，主要有四大国有商业银行、全国性股份制银行、大大小小的地方城市商业银行、农村商业银行、农村信用合作社等160多家，由于不同的金融机构的实力、信誉及抗风险能力不一样，因而不同的金融机构签发的银行承兑汇票其“风险”含量也不一样。因此，各单位在接收银行承兑汇票时也要多加注意与选择，以预防到期不能承兑的风险。 * 可以贴现的承兑银行范围 * 四、银行承兑汇票贸易背景风险 A：克隆票、伪造票等风险票据一般都游离于真实贸易背景之外。众多真实贸易背景的前后手一般都会认真审查、辨别 B：背书章的真伪单从票面上无从辨别。 C：确保一点：是你的交易前手签章背书给你；必须确保是他们的真章。 * 五、银行承兑汇票保管、交接风险 A：银行承兑汇票是重要单证。理论上不管你是否加盖了背书章，只要行形式上是背书连续的，它就是支付手段，视同现金。 B：为了主张权力，一般要求加盖单位背书章，或者在被背书人栏填写单位名称。然后复印留存它处。一旦丢弃，立即挂失止付。 * 六、银行承兑汇票假票特征案例 案例一、**年4月23日，四川省分行票据中心受理了深圳发展银行成都分行请求为其辨别真伪的一张银行承兑汇票。该汇票的承兑行是建行山东省荣成市支行，出票日：2003年3月3日，到期日：2003年9月3日，出票人：荣成华泰汽车有限公司，收款人：包头稀土高新技术产业开发区恒通进出口贸易有限公司。汇票金额为：贰佰万元整，密押为：0342738072040（已核押正确）。 经电话向荣成市支行查证，他们确已签发过要素与该票一致的银行承兑汇票，并且已有多行查询。出票人是荣成市一正规单位，其银行帐户收支情况正常。后与荣成建行所传汇票底卡仔细核对后发现字迹十分相似，位置也几乎一致，只有很细微的差别。底卡上有承兑协议编号，而该票上却没有。经仔细甄别，有如下可疑特征： * 银行承兑汇票假票特征案例 1．从该票表面看：票面发亮，颜色较票样深，花纹较票样明显，行徽在自然光下反光。用手摸该票正反面均感过于光滑，有打过蜡的感觉。用票证定位对比器看，票面纹路非线