加拿大蒙特利尔银行风险管理体系报告.docVIP

引言 加拿大蒙特利尔银行成立于1817年，经过近200年的发展，已成长为一家大型跨国金融集团，业务覆盖加拿大全境和美国大部分地区，并在欧洲、东亚、南美的多个国家设有分支机构，为13,000,000个公司、个人、机构类客户提供商业银行、投资银行、保险、财富管理等金融产品和服务。2008年下半年金融风暴以来，该集团凭借稳健经营的文化，相对保守的风险管理理念，多元化的产品和分散的投资领域，成功战胜严峻的考验，2010年实现净利润28亿加元，比2009年增长57%。 笔者在蒙特利尔银行实习过程中，结合自身业务背景，对该行的风险管理文化、组织管理和日常运作进行了深入学习研究，现报告如下，供各级领导和同事们参考。 一、蒙特利尔银行风险管理理念 蒙特利尔银行（以下简称BMO）的风险管理理念贯穿于全部业务的规划、管理和日常经营中。该行经过多年发展，逐步形成了覆盖全集团各业务条线的综合风险管理体系，全部显性风险均能被确认、测量、管理、监测和报告。其基本风险偏好是风险审慎型，风险管理的基本原则是在全行战略指引下，在可控范围内计量并承担容忍度以内的风险。该行通过企业风险与投资组合管理(ERPM)对信用与交易对手风险、操作风险和市场风险实施独立监督与管理，通过独立的交易及投资组合管理、政策制定、风险报告、压力测试、建模、审批以及风险教育，使公司整体风险管理措施和各项标准保持一致，并服务于整体业务的健康发展。 （一）风险偏好 BMO的风险偏好确定了该行基于业务经营基本原则和资金实力测量出的愿意承受的风险规模和类型。该行风险偏好的基本原则包括：保持较强的资金实力、流动性和融资地位；了解所面临的风险，管理并监测风险；针对新产品采用较为严格的审核流程，以确保了解和控制风险；为风险管理、财务及其他后台部门提供足够资源；使本行保持AA-及以上的外部信用评级；确认、评估、减少可能破坏银行信用等级、资金状况或声誉的小概率风险事件；资产质量高于业内平均水平，并保持信贷资产的多元化；在险价值（VaR）低于同业；确保一切业务活动和政策都不能给本行带来声誉风险；实现风险调整后的收益最大化，并提高资本的使用效率。 BMO的整体风险管理框架和风险偏好决定了前台部门对重点客户的选择。经济资本计量被应用于各类业务中，通过计算风险调整后的资本收益（RAROC），确保在业务发展中对短、中、长期的利润追求与风险偏好保持一致，短期利润目标与持久收益增长之间保持平衡。 （二）风险管理重点 BMO风险管理团队负责设定全行风险偏好、制定风险政策、控制风险限额，为全行业务经营提供独立的风险评价和监督。总体看，风险管理团队在BMO占据着举足轻重的地位，领导和决定着全行风险管理，在金融危机中起到了重要的稳定作用，有效减少了外界对金融业日渐增加的行业风险的疑虑。近年来，风险管理团队致力于协助各业务条线健康发展，力求真实了解和正确管理风险，风险评估能力通过不断总结、推广业务经营中的各类风险控制经验做法而持续提升。未来一段时期风险管理的重点为： 1、通过风险管理有效降低经济运行周期对业务发展的影响； 2、持续提升风险管理能力，在全行各业务条线树立强烈的风险意识； 3、加强风险调整后的资本管理； 4、增强各类不同业务条线风险偏好的协调一致性； 5、最大限度保全有问题资产； 6、与监管部门保持密切联系； 7、通过主动型风险管理尽可能覆盖有问题账户的风险敞口； 目前，BMO风险管理面临的主要问题是在全行业务发展受到低迷宏观经济影响的背景下，如何应对风险管理不确定性增加所带来的挑战。此外，愈加严格的监管要求也加大了风险管理的难度。 二、蒙特利尔银行风险管理组织架构 （一）三道防线 同我行一样，BMO在日常业务风险管理中也建立了包括三道防线在内的风险管理框架。第一道防线是处在业务经营一线的前台部门，要求前台部门在日常业务经营中树立风险意识，主动合规合法。前台业务部门的风险管理职责是在风险偏好范围内寻找适合的业务发展机会，实现最优资本回报和其他业务发展目标。所有前台业务条线都必须确保其业务经营符合风险政策和风险限额的要求，在授权范围内承担相应风险；第二道防线是风险管理部门与其他业务支持部门，负责提供独立的风险监督。风险管理部门的主要职责是制定风险管理政策，提出管理框架、业务流程建议，防控各业务条线的风险。风险管理部门负责风险评估、计量、监督，并向高管层和董事会报告。第三道防线是审计部门。审计部门负责监督各类业务活动的合法性，企业财务报告（对公众），合规合法性审计以及重大计划执行情况等均由审计部门负责。 （二）风险管理架构 风险管理的最高决策机构是风险评审委员会，直接向董事会负责。风险评审委员会在整体发展战略指导下确定风险政策和总风险限额后，再由各业务条线的风险管理委员会在总体政策和限额下确定各项业务的风险管理政策和风