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财务制度及管理规定 （试行）  目 录第一部分：会计制度 2 第一章 总则 2 第二章 财务管理体制 2 第三章 财务核算制度 5 第四章 资金管理 10 第五章 预算管理 11 第六章 财务会计报告 11 第七章 其他管理 12 第二部分：财务管理 13 第一章 总则 13 第二章 差旅费管理规定 18 第三章 招待费管理规定 22 第四章 派驻管理规定 22 第五章 通讯费管理规定 22 第六章 交通费管理规定 23 第七章 现金借款管理规定 23 第八章 合同管理规定 24 第九章 固定资产购置管理规定 24 第十章 各影院（城）专项业务的特别规定 25 第三部分 其它 30 附件一 **公司员工出差申请表 32 附件二 招待费用事前申请表 33 附件三 今典集团手机开机接听管理规定 33 第一部分：会计制度 第一章 总则 第一条 为规范集团（以下简称集团）下属分、子公司的财务管理工作，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律法规的要求和公司章程的规定，特制定本制度。 第二条 本制度适用于集团下属分、子公司。本制度所指分、子公司是指集团二级公司的全资及控股子公司及二级公司设立的分支机构（以下简称分、子公司）。 第二章 财务管理体制 第一条 分、子公司实行垂直的财务管理体制。 第二条 分、子公司的财务经理直接对上一级财务经理负责，分、子公司的财务经理的任免和奖罚也以上一级财务部门的意见为主。 分、子公司应单独设置财务部门及财务人员，负责本公司的会计核算和财务管理工作，接受分、子公司总经理的领导，并向上级财务部门报告工作。分、子公司财务部门一般设财务经理（兼会计）1名、出纳1名，财务经理由时代今典集团统一委派，出纳人员须报时代今典集团财务管理中心备案。 任职资格 （一）财务经理任职资格 身体健康； 从事财务管理工作3年以上； 具有大学专科及以上学历； 具有经济类初级及以上专业技术职称； 熟练使用办公软件和财务软件； 熟悉税务、工商等经济法律法规； 具有会计人员从业资格证书。 （二）出纳任职资格 身体健康； 从事财务、会计或审计专业工作2年以上； 具有大学专科以上学历； 熟练使用财务软件和办公软件； 具有会计人员从业资格证书；应届毕业生除外； 具有本地户口；外地户口的，需有本地户籍人员或北京户籍人员相应担保。 第五条 岗位职责 （一）分、子公司财务部门具体实施公司的财务管理职能，负责经营过程中的一切财务核算工作，如实反映本公司的财务状况和经营成果，具体职责如下： 日常会计核算工作； 纳税申报、缴纳等涉税工作； 会计报表的编制及财务分析； 编制公司财务预算，进行决算考核； 编制提供公司内、外部所需的相关财务资料； 其他财务相关事宜。 （二）财务部经理的主要职责： 协调工作：整体把分、子公司经营项目与相关银行、税务、审计、集团之间的关系以及本部门与其他各部门之间的关系，建立融洽的工作关系。 经营管理：协助分、子公司总经理编制年度计划与预算；对已批准预算执行情况进行过程监控；参与新项目前期策划、成本费用测算。 核算管理：组织会计核算活动，编报会计凭证、财务报表和财务报告。 制度建设：建立健全各项财务管理制度，监督制度的有效执行。 队伍建设：负责对本部门员工的培训；检查并评定工作质量和遵纪守法情况；负责对财务队伍的建设，使财务部门成为活力高效的团队。 组织本单位于集团内部各单位的往来核对和清算。 领导交办的其他工作。 （三）会计人员岗位职责 审核原始凭证，确保正确合规；正确判断业务的性质，进行账务处理；利用电算化记账，根据管理需要进行成本中心，费用中心，利润中心核算；建立会计账簿，做到账账相符，账表相符，账证相符；核对内部往来。 编制会计报表，并正确反映经营成果；进行财务分析。 检查出纳员、库管员的工作。 对本公司固定资产、低值易耗品、库存材料等资产进行管理；对电算化软件（包括财务软件以及其它收费软件）实施维护和管理； 领导交办的其他工作。 （四）出纳人员岗位职责 出纳员要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，认真办理款项收付业务，根据审核无误、手续完备的会计凭证支付款项，如不符合有关规定，出纳可不予办理。 逐日逐笔登记现金、银行存款日记账，账证相符基础上，每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。 每日盘点现金，做到日清月结；做好支票的管理，建立票据使用登记簿，逐项详细登记、注销，监督签字。票据使用要规范，正确填好各种银行结算单据，并做好保管。 每周在报销时清理并催讨暂借款，月末按规定入账，跟踪回收工作，每月通报有关部门和人员。 及时办理银行业务，以保证各物业项目日常工作正常、有序地进行。实有现金超过库存现金限额时，要及时送存银行。 准确核算