某著名咨询公司报销管理制度.docVIP

CCNN咨询 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 12 页 报销及支付管理制度 （讨论稿） 第一篇 通用管理 第一条 为明晰公司报销、借款流程，遵循国家财税法律法规，特制定本制度。 第二条 报销应取得发票，因为发票的作用所致： 财务执行税法的需要：没有发票的报销税务会要求公司调增利润，并增企业所得税； 经办人工作成果的证明：证明当事人做了发票所涵盖的工作事宜，如果用代替票，则不能证明； 核算的需要：举例，如果大家拿来 “餐费”发票代“交通费”发票，财务在对公司费用分析时，就会发生分析误导，分析的数据结果就会有问题； 第三条 所有报销应取得真实、合法的发票等票据； 原始票据抬头必须标明：“北京CCNN企业管理顾问有限公司”，或报销所在公司（不可使用简称），如： “北京CCNN企业管理顾问有限公司”或“北京CCNN企业管理顾问有限公司深圳分公司”； 发票中的内容管理：注明明细、大小金额一致、开票日期明确、印章齐全（没有印章不可报销）等。 第四条 有票报销：所有报销必有发票，不允许无发票（如：收款收据）报销的行为；若确因业务等需要，无法取得发票，报销管理按照： HYPERLINK \l _代用报销发票暂行管理办法 代用报销发票暂行管理办法； 第五条 经办部门及员工管理：所有采购借款、报销应由相关职能部门向财务部办理，如，办公用品的采购及报销由HR行政部完成等，其他部门或员工代行报销及借款，须由被代部门的认可、审批，并且代办人员在借款或报销应注明被代的部门、员工。另外，非部门职责的借款、费用，部门负责人未经明确授权不得审批； 第六条 财务结算单据的使用： 一般费用报销：应填写《费用报销单（电子版）》（详见附表），在经过网络审批后，打印后，填写纸质的《支出凭单》，到财务办理结算事宜； 差旅费报销：具体管理《差旅费用管理办法》，填写《差旅费报销单（电子版）》（详见附表），在经过网络审批后，打印后，填写纸质的《支出凭单》，到财务办理结算事宜； 借款：填写《借款单》（详见附表），在经过网络审批后，打印后，填写纸质的《借款单》，到财务办理结算事宜； 第七条 粘贴管理：所有票据粘贴应做到整齐、均匀、牢固；所有票据分类应粘贴在不同的粘贴单上，若某一类票据较多，则可以分多张粘贴单粘贴；所有粘贴票据的金额、印章样应能被清晰地看见；所有票据及粘贴单皆不能超过相关报销单的页面，如发票面较大可将其折叠好；粘贴完毕后应将报销单据张数汇总数填写在“附件 张”处，附件是指直接构成报销金额的发票张数； 第八条 填写管理：所有财务单据填写应用黑签字笔（不可使用圆珠笔、蓝色及红色墨水笔）填写，填写字迹清楚、不能有刮擦、涂改； 第九条 部门名称：报销人应填写报销的成本费用所对应的部门，为绩效考核时费用承担者，若费用由多人、多部门承担，请填写《费用分配表》（见附表）。若有其他个人、其他部门承担费用，应抄送给当事人、部门负责人确认，并在得到确认后开始审核（批）流程； 第十条 客户名称、项目名称：需要填写“客户名称”、“项目名称”的部门为：方案部、顾问部、渠道部，其他实体（如：学校）可以根据业务特色自行确定，并报总部财务确认、备案，“客户名称”应填写全称，项目是指公开课、需进驻客户实施业务，并且不是即时钱货两清的业务，对于公开课项目名称管理：开课日期+地点（如：北京）+公开课内容（如：总裁班）；客户名称管理：使用客户的全称，并且按合同订立的全称； 第十一条 审批、支付管理： 审批流程：见附表； 财务支付权限表：见附表； 授权签批：高一级职务可以代替低一级职务审批，并注明代替的原因；低一级职务经授权代替高一级职务审批，并由高一级职务的人员通过手机短息向主管会计确认授权事宜，并在一个工作日内完成补审确认；若常态化授权，须经过总裁审批同意，同时抄送FIN组、HR行政组； 审批顺序：原则上，先审批(核)人，后最终审批人（在特殊性情况时，可能不需要）；先业务部门（主管总经理），后管理部门（如HR行政部负责人）；在管理部门，先HR行政部负责人，后财务部门负责人； 审核收、抄管理：收件人：必为审核（批）当事人（原则上使用01邮箱）；抄送人：区域公司组、当地FIN组、当地审核会计，其中：即时激励支付、专业软件支付应抄送HR行政组。不得扩大也不得缩小； 审批主题管理：请+审批(核)人、最终审批人+审批+事宜，若不能按此管理，由此引起的后果，由申请人负责； 审批时限：由于审批(核)人、最终审批人各自重要的岗位职责，在审批（核）需要必要的时间，公司规定每个审批人需要半个工作日时间审批（核），若有特殊需求加快审批，且不是当事人工作不力的原因时，则由申请人自罚水果基金10元/次，并扣品牌分1分； 财务审核管理：审核会计，应对报销中发票管理要求、报销填写要求、审批流程要求、公司其他明文管