光辉仪器有限公司库存现金管理制度的设计预案.docVIP

光辉仪器有限公司库存现金管理制度的设计 摘要? 随着市场经济的发展，企业面临的挑战和风险越来越大，库存现金管理也越来越被众多的人们关注，库存现金在维持企业正常的生产经营管理中现金流量具有重要作用。企业拥有足够的现金可以降低风险,加强资产的流动性和可清偿债务的能力。但是现金的盈利性较差,企业现金持有过多,企业的整体收益水平将下降,同时会增加企业相应的成本。对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。?????? ??关键词：现金管理；现金预算；内部控制 前言? 企业资源中流动性最强的一种资产，。因此企业现金管理工作复杂，企业如不注意加强现金管理工作，不对现金管理的方式进行有效探索，会影响企业的资金利用效率，进而影响企业在市场竞争中的地位。 第一章 ?库存现金? ?1.1 库存现金的定义 库存现金是指各单位为应付日常的零星开支而留存的没有存入各个银行的现金。 1.2 库存现金使用范围的管理?? 企业的库存现金使用范围，造成金融秩序混乱造成个体交易行为不便，商品，交易成本。企业应对库存现金的使用范围，企业财务要严格规定现金支出范围。库存现金限额由开户行根据企业的实际需要核定；在现金管理中建立出纳人员与会计人员互相牵制、互相监督的机制。凡有库存现金支付，坚持复核制度、明确责任。财会人员要健全账目，日清月结，遵守国家现金管理的有关制度?? 1.3 库存现金管理制度 货币资金在企业中是流