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信贷风险案例试题 案例一：甲公司以其办公用房作抵押向银行借款200万元，。办公用房价值仅为100万元，甲公司又请求公司为该笔借款提供保证担保。银行与公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。要求：根据上述内容，回答下列问题：(1)丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任(2)丙公司的保证期间为多长(3)银行可否直接要求公司承担200万元保证责任(4)银行贷款管理是否存在问题？ 参考答案： （1）第十九条当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。第三十八条同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。某公司2002年销售收入20000万元，销售净利润率12%，净利润的60%分配给投资者。2002年12月31日资产负债表如下： 2002年12月31日 单位：万元 资产 期末余额 负债及所有者权益 期末余额 货币资金 应收账款净额 存货 固定资产净值 无形资产 1000 3000 6000 7000 1000 应付账款 应付票据 长期借款 实收资本 留存收益 1000 2000 9000 4000 2000 资产总计 18000 负债与所有者权益总计 18000 2003年计划销售收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资，可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2003年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为33%。(1)计算2003年公司需增加的营运资金(2)预测2003年需要对外筹集的资金量(3)计算发行债券的资金成本(1)=销售收入增长×营运资金/上年销售收入＝20000×30%×[（1000+3000+6000）/20000-（1000+2000）/20000]=2100（万元）(2)=营运资金＋固定资产－留存收益＝（2100+148）-20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=2248-1248=1000（万元）(3)=资金成本×（1－所得税税率）＝10%×（1-33%）=6.7%00万元，期限1年、利率上浮30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。 股东及实际控制人分析470万元人民币，俞出资50万元，占比10.64%；朱出资235万元，占比50%；周出资185万元，占比39.36%。2004年公司搬至马连道，面积为5000多平米上下两层的精品茶庄5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。 产品介绍：公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然，无污染，茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。2004年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。 蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有茉莉花基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。 花茶23万世纪之旅公司大茶庄空调主机65万山东茶叶罐款8万其余为与茶叶生产预付款。61万为文化公司装修款。 茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；蒙山武义应付332万。 100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。 800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款300万，期限一年。200万元 非财务因素：除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、河北、浙江等省。3万元；自营店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财