天顿课时教案.doc

第1课 账套与账务处理（系统管理、基本设置） 账套：做账前必须使用。（手工→电脑）P1—P3 新建账套：单击“新增”按钮 账套编号：字母和数字均可，=10个字符，本软件最多为999个账套P2 注：账套编号（可修改）、账套号（账套序号，依建立账套次序确定，不可改） 账套名称：与单位无关P2 单位全称：一般在报表、账簿中出现 行业类型：本软件提供18种行业，其中“股份制企业”特性最全 账套类型： 标准账套：常用 查询账套：查询 合并账套：一套账可由多个人做。如：各分公司报表合并 建账日期：不可修改。本教学版默认为2002-1-1 系统主管：指财务总监、主办会计（权限最大） 修改账套：选中账套→单击“修改”按钮。P3只能修改账套编号、名称、单位全称。 删除账套：选中账套→单击“删除”按钮 建立年度账：自动结转上年账（年末时结转上年度数据，在下年度的新账的资产负债表自动出现上年度数据） 总账管理： 打开：双击打开总账系统→输入数据库服务器名：server→选“核算单位”(即账套) →操作员： →输入操作员→确定 “系统管理”菜单： 操作员管理：只能用admin用户方可操作 功能 操作方法：更换操作员为“admin” 更换操作员：系统管理→更换操作员→输入操作员名称 财务分工（实务题必考）：由会计主管（财务总监、主办会计）分配财务人员的权限（更换操作员为系统主管） 例题： 操作员 操作权限 陈秀玲 基本设置、财务初始、日常账务、账簿查询、工资系统、财务管理、基础设置、记账、基末处理、查询分析 刘晶晶 日常账务、账簿查询、工资系统 罗琼 账簿查询、财务管理 更换口令：本操作员更换本操作员的口令（如：为系统主管设置口令） 更换核算单位：一个套账包括两家单位时 上机日志：记录操作员进入该系统的情况 “基本设置”菜单：初始化设置，做账的基础（前提） 编码分级设置： 会计科目： 往来单位： 会计科目设置：每个企业具体核算科目（即下级科目）可能不同，即需修改或新增会计科目 设置内容：会计科目编码(编码不可重复)、会计科目名称、账簿类型、辅助账类型（多选题） 常用的会计科目的设置：实务题必考 现金：一般没有下级科目，需记“现金日记账”，有外币核算时要选外币币种（不考），数量单位：一般为无 银行存款：当有多个不同银行账户时,则需增加下级科目(即某个银行) 应收账款：对外单位而言,一般选“往来单位”辅助核算 其他应收款：对本单位某部门某职员而言，一般选“部门核算”、“个人核算”辅助核算（如：办公室的俞艳艳向公司借款出差） 在建工资、无形资产：对项目开发、研发而言，一般选“项目核算”辅助核算 自制半成品、产成品、库存商品、包装物：选“数量单位”辅助核算（如：10件产成品） 辅助核算科目设置：新增辅助核算科目 新增：如：新增两个往来单位（001西湖国宾馆 002省水利厅） 操作方法：基本设置→辅助核算设置→单位往来设置→“编辑”菜单→增加同级（ctrl+A）→输入“编码”（编码默认3位）、名称、助记码（可不输） 修改： 删除： 部门：必考 新增：如新增三个部门“总经理室”、“办公室”、“财务部” 操作方法：基本设置→辅助核算设置→部门核算设置→“编辑”菜单→增加同级（ctrl+A）→输入“编码”（编码默认2位）、名称、助记码（可不输） 个人：如新增 “总经理室”的“罗琼”，“办公室”的“俞艳艳”、“王行”，“财务部”的“陈秀玲”、“刘晶晶” 操作方法：基本设置→辅助核算设置→个人核算设置→“编辑”菜单→新增（ctrl+N）→选中部门→输入“人员姓名” 修改： 删除： 项目：实务题不考（选择题、判断题考） 新增：如新增2个项目“A工程”、“B工程” 操作方法：基本设置→辅助核算设置→项目核算设置→“编辑”菜单→增加同级（ctrl+A）→输入“编码”（编码默认2位）、名称、助记码（可不输） 修改： 删除： 外币设置：实务题不考（选择题、判断题考） 外币：默认3种 汇率：分为固定汇率（国内）与浮动汇率 汇率值=外汇汇率*本位币 其他设置： 常用摘要设置：凭证常用的摘要的设置（如：提现、办公费、报销差旅费） 常用凭证设置：设置后在填制凭证时直接选择。（如：提现，但不包括计提折旧和工资结转） 格式如下： 备注：提现 摘要：提现 借：现金 贷：银行存款-工行武林支行 （金额一般不输） 结算方式设置：针对银行存款（如：现金支票、转账支票、电汇、信汇、缴现） 常用凭证类型设置：默认只有“记”字凭证 凭证类型： 课后练习： 每位学生分配账套号及设置密码 练习天择会计电算化练习题（初始设置部分） 期初余额录入：实务题不考(第2课内容) 录入余额：（选择题） 父级科目：灰色显示，在末级科目输入余额，单击“刷新”生成父级科目余额 有辅助核算科目