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2017-09-18 发布于浙江
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采购与付款循环审计11.12

2016-11-13 目录 • 第一节采购与付款循环概述 • 一、采购与付款循环涉及的主要凭证和会计记录 • 二、采购与付款循环中的主要业务活动 • 三、采购与付款循环中主要业务活动对应的凭证和记录采购与付款循环审计 • 四、采购与付款循环涉及的报表项目 • 第二节了解采购与付款内部控制及控制测试莱优高级讲师：皮军华 • 一、控制程序 • 二、关键控制点 • 第三节采购与付款循环的实质性程序 • 一、采购与付款交易的实质性程序 • 二、应付账款审计 • 三、固定资产审计 • 四、相关账户审计 2016-11-13 1 2016-11-13 2 第一节采购与付款循环概述二、采购与付款循环中的主要业务活动一、采购与付款循环涉及的主要凭证和会计记录储存请购商品编制验收已验收和劳务订购单商品的商品 1.请购单 9.现金和银行存（仓库或生产部门）（采购部门）（验收部门）（仓库部门）