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郑勉先生理财规划设计方案 设计组成员： 目 录 客户基本情况 客户风险喜好分析 客户理财目标 基本情况假设 理财方案设计与执行 客 户 家 庭 基 本 情 况 郑勉先生今年40岁，是任职一家公司10年的中层主管，爱人37岁在同一家公司任职助理6年，有9岁女儿与3岁儿子。目前税前月收入10,000元、爱人税前月收入4,000元，年终各二个月工资的奖金。另外郑勉每年有演讲收入25,000元(一次付，税前)、爱人有稿费收入9,000元(一次付，税前)。家庭月支出为生活开销6,500元，房贷6,000元。公司自2004年起提拨以下福利：养老保险,单位20％；个人为8％，账户累积50,000元；医疗保险,单位一般为6％左右，个人为2％；住房公积金,单位和个人为平均工资的5%，账户累积20,000元。目前有自住房价值1,200,000元，已贷5年，贷款余额700,000元、股票市值300,000元(今年税前平均分配股息9%)、基金100,000元(平均报酬6%)、活存20,000元，5年车的现值100,000元。全家无商业保险。 郑勉夫妇收入情况 郑勉: 养老保险=2500*3*8%=600, 单位=2500*3*20%=1500 医疗保险=2500*3*2%=150 单位=2500*3*6%=450 住房公积金=2500*3*5%=375单位=10000*5%=500 个人负担合计:1125 单位负担合计:2450 10000-2000-600-150-375=6875 适用税率20% 速算扣除数375 6875*20%-375=1000 元 1000*12=12000元 税后收入：（10000-1125-1000）*12=7875*12=94500 年终 20000收入 20000/12=1666.67元 适用税率：10% 速算扣除数 25 20000*10%-25=1975元 税后收入：20000-1975=18025 讲演费： 25000*（1-20%）*20%=4000 税后收入：21000 郑勉夫妇收入情况 郑勉爱人 养老保险=4000*8%=320, 单位=4000*20%=800 医疗保险=4000*2%=80 单位=4000*6%=240 住房公积金=4000*5%=200单位=4000*5%=200 个人负担合计:600 单位负担合计:1240 4000-2000-600=1400 适用税率10% 速算扣除数25 1400*10%-25=115 115*12=1380 税后收入：（4000-115-600）*12=3285*12=39420 年终 8000/12=666.67 适用税率10% 速算扣除数25 8000*10%-25=775 元 税后收入：8000-775=7225 稿费：9000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1008 元 税后收入：9000-1008=7992 股息 300000*9%*20%=5400元 税后收入：21600 基金 100000*6%=6000 活期存款：20000*0.72%*5%=7.2 税后收入：144-7.2=136.8(忽略不计) 郑勉夫妻年缴所得税总额： 12000+1975+4000+1380+775+1008+5400=26538元 家庭的年税后可支配收入： 94500+18025+21000+39420+7225+7992+21600+6000=215762元 郑勉夫妇家庭财务情况分析 资产负债率=70/179=39.1% 流动资产比率=2/179=1.1% 自用资产比率=130/179=72.6% 流动比率太小，不能够应付紧急情况，建议增加流动资产。 ? 郑勉家庭资产负债表（2008年度） 郑勉家庭资现金流量表（2008年度） 客户风险属性分析 风险承受能力评分表 风险成态度评分表 郑 勉 先 生 的 理 财 目 标 退休目标: 郑勉希望55岁退休无优生活至80岁、退休后每年开销现值相当于现生活开销。 子女教育金目标:两位子女都在国内上大学，每年学杂费现值20,000元，出国念硕士两年，每年学杂费现值200,000元。 购房换房目标: 三年后换房，房贷成数最高八成、拟购能力所及最高价房产。 其它目标:五年后第一次换车、15年后第二次换车，新车现值200,000元。十年后开始每二年20,000元的国外旅游计划，第四年起连续10年，每年赡养父母生活费现值10,000元。 基本情况假设 当地社平工资2,500元 薪资成长率4% 通胀率4% 房价成长率4% 学费成长率5% 住房公积金贷款利率5% 一般房贷利率7% 住房公积金报酬率3% 养老金报酬率6% 住房公积金上