经费结报注意事项 - 中山大学- 主计室 - 国立中山大学.PPTVIP

經費動支結報講習會 時 間：2008 年 08 月 29 日 主講人：呂艾玲 收銀機或計算機器開具之統一發票，僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱並簽章。（購置文具用品一批、電腦周邊設備一批，務必請詳細註明清單明細） ※若發票未註明品名而有其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。另有採購貨品明細清單者請將清單一併黏貼結報。 學校預算分配給各單位之經費，經常門與資本門預算不得流用。 未達十萬元之採購案件，授權由各單位自行辦理。（含10萬元整） 十萬元以上之採購案件，由事務組依照採購法規定程序辦理採購。 採購金額達一萬元以上含一萬元之案件，依規定程序填寫『動支經費申請單』，經核准後方得辦理採購。《除特殊、緊急案件外，不得於採購後補辦經費動支程序》 非零用金（超過一萬元以上）之公款依規定應逕付廠商，若確有必要先行墊付者，應簽奉核准後方可支予墊付人。 除以零用金方式結報外，則每張支出粘存單僅能黏貼同一家廠商。集中採購項目若非為同一廠商，請分別動支與結報。 金額一萬元以下請使用零用金方式結報。 一萬元以上之採購案，必須事先填動支經費申請單（含一萬元整），並檢附一張以上估價單。（估價單應請廠商填寫本校全銜、估價日期及詳細規格） 各項採購案件，凡能一次辦理者，不得化整為零分批辦理。 聘僱人員薪津，應檢附奉准之案據。 臨時工資請註明工作內容、日期及標準。 演講費請註明講題及演講之時間、地點。 鐘點費請註明課程、時數及標準。? 稿費、審查費（按字計酬）請註明字數及標準。（請依照各機關出席費及稿費支給要點93.9.30修正 辦理） 申購「設備費」之動支經費申請單，應事先加會保管組作財產分類，結報時請附財產驗收證明單。 購買「冷氣機」應另先加會營繕組。 應列入個人課稅所得者，應以印領清冊結報，並依規定代扣稅額。 結報論文口試費或指導費應將學校負擔及系所自行負擔之部份分別造冊結報，並請註明支給標準及人數；其交通費部份，亦請註明補助標準（起訖地點）。 結報已先行預借之款項時，請於零用金結報明細表中註明「已先行預借」等字樣。 印領清冊上「業務單位」應送請下列單位核章 a.學生公費獎助學金印領清冊→學務處 b.校內教職員、聘用行政助理或計畫專 任助理→人事室 c.推廣教育班→推廣教育中心 d.各單位自行僱用之工讀生、臨時工、計畫兼任助理→各單位主管或計畫主持人 e.論文口試費及指導費→教務處 發票、收據之品名欄若以原文書寫者，請譯註中文，另有關單據有外文部分亦請擇要譯註中文。 不能取得單據之購買案，得填寫「支出證明單」，經核准後據以結報。 依審計部查核注意事項規定，車輛油料應統一採購集中管理，各單位至校外洽辦公務，應依規定派用公務車輛。自行開車之加油單據、過路費等均不得報銷。 刻印費請在收據上面加蓋樣章。 圖書屬財產，請填寫財產增加單送請圖書館登錄財產。 訂定契約之設備租金及維護費用，請檢附合約影本。 一筆貨款擬由數個計畫或科目共同分攤經費者，應填「支出分攤表」據以結報，並應全案一併送核。 辦理經費結報之承辦人不得為驗收證明人。 結報金額少於發票或收據金額時，請於粘存單之金額欄註明「實付金額….元」並由經辦人簽章。 粘存單、印領清冊之金額或相關資料塗改時，請經辦人在改正處簽章證明。 出差旅費報告表應先送請人事室銷差，再送會計室核銷。 報支餐費、便當，需附用餐人員名單，並請務必於用途欄註明用餐事由及人數。 執行開會不供應點心、水果，超過用餐時間，始得由機關提供便當，另參加對象為本機關人員每餐費用以100元為原則並請提供用餐名單送核。 各單位辦理一般性會議、講習、訓練及研討(習)會，應利用教育部各單位內部自有之場地，不得於外部場地辦理。 如確有於外部場地辦理時，應敘明理由，並依下列優先順序選擇場地，專案簽准後辦理。 1.教育部所屬機關學校之場地2.洽借所在地或鄰近地區機關之場地3.教育部所屬機關學校委外經營之場地4.其他場地(須於簽呈內敘明無法覓得前三項地點原因) 各單位辦理一般性會議、講習、訓練及研討(習)會，經費編列規定如下： 1.參加對象為機關人員者，每人每日膳費為薦任級以下人員為250元，簡任級人員為275元；每日住宿費為薦任級以下人員1400元，簡任級人員為1600元。 2.參加對象為機關以外人士者，每人每日膳費為500元；每日住宿費為2000元。 辦理時，請依照教育部及所屬機關學校辦理各類會議講習訓練與研討(習)會相關管理措施及改進方案96.5.2修正 辦理。 出差依規定『凡公民營汽車到達地區，除因急要公務者外，其搭乘計程車之費用，不得報支』；若因急要公務需搭乘計程車者，需檢附計程車收據（註明起訖地點），若無收據則應檢附支出證明單（應詳註起訖地點、金額及不