结算、决算审计流程介绍.docVIP

结算、决算审计流程 工作说明 本流程为结算审计和决算审计两个流程，包含流程的发起、审计和审计后扭转。 涉及部门 施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。 流程说明 结算审计 施工单位在工程完工后，进行结算文件的编制，提交给建设部门。 省/分公司工程由建设部门对结算文件进行预审，形成正式的工程结算，填写结算审批单，并报审计部门进行结算审计。分公司省管工程由分公司建设部门整理并预审结算资料，报省基建工程部审批后，由省基建工程部填写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。 审计部门根据设计文件、合同等对工程结算进行审计后，填写审计意见，并提交公司领导进行审批。 公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门，并以批复的形式通知送审单位。分公司省管工程需向省基建工程部报备。 财务部门根据结算审计结果进行初步竣工决算编制。 省/分公司工程决算审计 终验完成后，财务部门编制正式竣工决算，并将正式竣工决算报审计部门进行决算审计。 审计部门根据竣工资料等对竣工决算进行审计后，填写审计意见，并提交公司领导进行审批。 公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门。 财务部门根据审计结果，对竣工决算进行修改调整，准备转固相应工作，并向建设部门报备。 分公司省管工程决算审计 终验完成后，分公司财务部门编制正式竣工决算，并将正式竣工决算报省财务部门审核。 省财务资产部审核通过后，提交给省法律审计部进行决算审计。 省法律审计部根据竣工资料等对竣工决算进行审计后，填写审计意见，并提交省公司领导进行审批。 省公司领导审批通过后，省法律审计部将审计结果发送给分公司财务部门。 分公司财务部门根据审计结果，对竣工决算进行修改调整，准备转固相应工作，并向省财务资产部和省基建工程部进行报备。 流程图 相关表单 预（结）算审批单 编号：_______________ 项目名称 项目编号 工程名称 工程编号 送审单位 送审类别 □预算 □结算 送审时间 送审金额 （人民币元） 审定时间 审定金额 （人民币元） 工程范围 送审材料 送审部门负责人意见 签名： 年 月 日 法律审计部审核意见 签名： 年 月 日 分管副总意见 签名： 年 月 日 总经理意见 签名： 年 月 日 填表说明： 送审材料：预审材料名称。并将材料原件附于表后。 关于____分公司_____项目结算的批复 ____分公司： 你分公司______项目结算已收悉。经省公司审核，现批复如下： 项目名称 项目编号 工程名称 工程编号 送审时间 送审金额（人民币元） 审定时间 审定金额（人民币元） 其中 核增(人民币元) 核减(人民币元) 净核减(增)(人民币元) 审定情况说明 江苏省广电有线信息网络股份有限公司 有线资产部部 年 月 日 附件十二 结算、决算审计流程