国际结算（本科）学习情景五 国际结算中的信用证.pptVIP

学习情景五  国际结算中的信用证 情景五结构框架 一、信用证概述 1、信用证的含义及特点 2、信用证的作用 3、信用证内容和形式 4、信用证的国际惯例 二、信用证当事人及其权利和义务 1、信用证的当事人及其相互法律关系 2、信用证当事人的权利与义务 三、信用证的业务流程 四、信用证的种类 情景五学习重点 了解信用证的基本概念、性质以及其功能；理解信用证项下各方当事人的权利义务，各种信用证的定义、识别方法；掌握信用证的业务流程，并能在出现国际贸易和国际结算纠纷时运用国际惯例解决实务问题。 一、信用证概述 一、信用证的含义及特点 1、含义 信用证（Letter of credit）是银行做出的有条件的付款承诺。它是 开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求 和提交信用证规定的单据条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的 承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 2、特征 （1）信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任 银行一旦开出信用证，就表明银行以自己的信用做了付款保证，并因 此于第一性付款人的地位。 （2）信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在 一经开出并被受益人接受，便成为独立于贸易合同以外的独立契约， 不受贸易合同的约束。 （3）信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据 只要单据表面与信用证相符，开征申请人就必须向开证行付款。 二、信用证的作用 第一，对于出口商来说，信用证是开证行做出的付款凭证； 只要出口商严格按信用证条款规定提交合格单据，凭开证行的资 信，一般可安全收款。 第二，对于进口商来说，资金负担已大大减轻。降低出口商交货违约风 险。一旦进口商付款，控制货物所有权。进口商如果希望在付款前获得 资金融通，可以要求开证行提供进口押汇便利，或要求开证行允许其凭 信托收据借单。 第三，对开证行来说，信用证开立时银行并不垫出资金，只是出借自身 的良好信用，却可取得开证手续费收入及开证押金。开证行会立即要求 进口商付款赎单，从而回笼资金。 第四，对于其他参与信用证业务的银行来说，该银行如果只负责通知信 用证。则并不承担垫款的风险，而只是根据通知服务收取通知费。 三、信用证内容和形式 （一）信用证的内容 1. 对信用证本身的说明 包括信用证的种类、信用证号码、信用证金额、开证日期、到期日和到期地点、 信用证适用的规则、当事人名称及地址等。 2. 对汇票的说明 如信用证需要提交汇票，则会出现包括汇票的受票人、汇票期限的规定。 3. 对装运货物的说明 包括货物品名、品质规格、数量、单价、总价等，这些内容应与买卖合同或形 式发票的规定相一致。 4. 对运输事项的说明 包括货物运输的起讫地点、装运期限、可否部分装运和转运等。 ⒌对单据的要求 包括所需提交的单据种类、每种单据的份数以及各单据的具体要求等。 6. 其他事项 包括：①附加条款；②费用条款；③交单期限；④是否需要保兑；⑤开证行对被指定银行的指示；⑥通知行名称；⑦开证行的承付承诺等。 （二）信用证的形式 1. 信开本信用证 信开本信用证（Letter of credit）是指以信函（Letter）形式开立的 信用证，其记载的内容比较全面。银行一般都有印就的信用证格式，开 立时填入具体内容即可。信开本信用证一般是开立一式两份或两份以上， 开立后以航空挂号寄出。 2. 电开本信用证 电开本（Cable）信用证是指银行将信用证内容加注密押的电报或电传的 形式开立的信用证。 四、信用证的国际惯例 1933年5月在奥地利首都维也纳举行了国际商会第七届会议，通过了《商业跟单 信用证统一惯例与实务》，即国际商会第82号出版物。 1983年6月21日国际商会理事会通过了对该惯例的第四次修订，正式批准于1984 年10月1日起实施，即国际商会第400号出版物《跟单信用证统一惯例与实务》 （1983年修订本），简称《信用证统一惯例》。 1993年国际商会对《跟单信用证统一惯例》进行第五次修订，出版了国际商会 第500号出版物（1993年修订本）。 2007年国际商会对《跟单信用证统一惯例》进行了第六次修改，出版了国际商 会第600号出版物。 一、信用证的当事人及其相互法律关系 （一）信用证的当事人 1.开证申请人（Applicant） 在国际贸易中，开证申请人是货物销售合同的买方，即进口商。 2. 开证行（Issuing bank） 开证行是根据进口商的申请开出信用证的银行，一般