海宁宏达小额贷款股份有限公司审计报告.pdf

华普天健会计师事务所 HuaPu TianJian Certified Public Accountants 会审字[2014] 2716 号 审 计 报 告 海宁宏达小额贷款股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海宁宏达小额贷款股份有限公司 （以下简称“宏达小贷”） 财务报表，包括2014 年6 月30 日、20 13 年 12 月31 日的资产负债表，2014 年 1-6 月、20 13 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宏达小贷管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 1 三、审计意见 我们认为，宏达小贷财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了宏达小贷2014 年6 月30 日、20 13 年12 月31 日的财务状况以及20 14 年1-6 月、2013 年度的经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师；张婕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱艳 中国·北京 二○一四年七月二十八日 2 资产负债表 编制单位：海宁宏达小额贷款股份有限公司 2014/6/30 金额单位：元 负债和股东权 资 产 附注 期末余额 年初余额 附注 期末余额 年初余额 益 资产： 负债： 货币资金 四、1 1,413,461.50 14,081,801.12 银行借款 四、5 - 100,000,000.00 同业及其他金 存出同业款项 融机构存款 贵金属 拆入资金 四、6 150,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融负 拆出资金 债 交易性金融资