第三章节 如何读懂结算报表.docxVIP

第三章如何读懂结算报表结算报表是交易商交易结算数据的信息汇总，授权服务机构的工作人员需要熟知报表中的每一项数据代表的意义与来源，这样才能做好交易商的咨询服务工作。结算报表的查询时间一般在每日下午16：30以后。本章以例题的形式逐一解释了各种报表数据的计算方法，以便于更好的学习与理解，授权服务机构的工作人员可以通过本章的学习，熟练掌握相关报表知识，从而更好的指导交易商读懂报表内容，同时解答交易商对报表数据提出的疑问。一、如何读懂交易结算表授权服务机构后台及交易软件的报表模块中都可以查询该报表，每日交易所交易结算后产生，报表主要反映交易商当日资金变动明细，包括当日出入金、保证金、手续费、货款、延期交割补偿费等。1.期初资金余额：上一交易日交易结束后，剩余的可用资金。2.入金：当日新划入资金账户的资金。3.出金：当日划出资金账户的资金。4.保证金变动：上日交易保证金-当日交易保证金。当日交易保证金=保证金比率×当日结算价×当日订货数量例1：渤海商品交易所订货汇总表（2009-12-1）客户代码商品代码买/卖订货数量（手）结算价订货均价履约保证金（元）订货盈亏（元）999999999BCO买100042004300840000-100000999999999BCO卖2000420044001680000400000999999999BCK买200017001800680000-200000999999999BCK卖100017001600340000-100000合计600035400000当日履约保证金=（1000+2000）×4200×20%+（2000+1000）×1700×20%浮亏变动：上日浮亏-当日浮亏浮亏计算方法：①同种商品盈亏相抵②当日浮动盈亏=（当日市场结算价-买入订货均价）×订货数量+（卖出订货均价-当日市场结算价）×订货数量例2渤海商品交易所订货汇总表（2009-12-1）客户代码商品代码买/卖订货数量（手）结算价订货均价履约保证金（元）订货盈亏（元）999999999BCO买100042004300840000-100000999999999BCO卖2000420044001680000400000999999999BCK买200017001800680000-200000999999999BCK卖100017001600340000-100000合计600035400000BCO浮动盈亏：（4200-4300）×1000+（4400-4200）×2000=300000BCK浮动盈亏：（1700-1800）×2000+（1600-1700）×1000=-300000总盈亏：300000-300000=0同商品盈亏相抵BCO浮亏为0，BCK浮亏为-300000，应在可用资金中扣除的浮亏为-3000006.交割保证金变动：上日交割保证金-当日交割保证金交割保证金：交割保证金比率×当日交割结算价×交割数量例3：渤海商品交易所交割情况表（2009-12-1）交割日商品代码买方/卖方交易商代码数量平均价交割价货款交割保证金2009-12-1BCK买方99999999930018001700510000102000小计3005100001020002009-12-1BCK卖方9999999992001600170034000068000小计20034000068000BCK交割保证金：（300+200）×1700×20%=1700007.转让盈亏：（卖出转让价-买入订立价）×转让数量 +（卖出订立价-买入转让价）×转让数量（可在转让盈亏明细表里查询）例4：渤海商品交易所转让盈亏明细表（2009-12-1）客户代码商品代码交易类型数量（手）转让价格（元）订立价格（元）订货日期转让盈亏（元）999999999BCK买进转让100160015002009-11-30-10000999999999BCO卖出转让100445044002009-11-155000合计200-5000转让盈亏：（1500-1600）×100+（4450-4400）×100= -5000 8.交割盈亏：（交割结算价-买入订立价）×交割数量+（卖出订立价-交割结算价）×交割数量（可在交割情况表里查询）9.销售收入：卖方交割数量×交割结算价（收货款）（可在交割情况表里查询）购货支出：买方交割数量×交割结算价（付货款）（可在交割情况表里查询）例5：渤海商品交易所交割情况表（2009-12-1）交割日商品代码买方/卖方交易商代码数量平均价交割价货款交割保证金2009-12-1BCK买方99999999930018001700510000102000小计3005100001020002009-12