公司债之发行-金融系.docVIP

公司債之發行 目錄 一、 公司債簡介 4 （一） 公司債的定義 4 （二） 公司債的種類 4 二、 發行公司債之優缺點 6 （一） 對資本市場而言 6 （二） 對發行公司而言 7 （三） 對投資人而言 7 三、 企業發行公司債應考慮因素 8 （一） 決定是否發行之考慮因素 8 （二） 決定發行公司債時之考慮因素 9 四、 發行公司債之法源依據 11 （一） 公司法 11 （二） 證券交易法 11 （三） 發行人募集與發行有價證券處理準則 12 （四） 公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 13 五、 發行公司債之架構與相關流程 13 （一） 發行公司債之架構 13 （二） 發行公司債之流程 15 （三） 應提報文件資料 15 六、 國內債券市場發行概況 16 （一） 台灣債券市場發展沿革 16 （二） 普通公司債之發行與交易 17 （三） 投資普通公司債之風險 19 七、 個案介紹－茂矽公司債違約 20 （一） 公司簡介 20 （二） 茂矽於民國90年時公司債概況 20 （三） 茂矽爆發財務危機 20 （四） 茂矽之償債計畫 21 （五） 事件檢討 21 附錄一 22 附錄二 25 附錄三 27 附錄四 29 附錄五 34 參考資料 38  公司債簡介 公司債的定義 所謂公司債（corporate bond）乃是有資金需求者的企業所發行的一種債券（bond），以向投