资金内控审批管理制度.pdf

资金内控审批管理制度 资金内控审批管理制度 资资金金内内控控审审批批管管理理制制度度 第1章 总则 第1章 总则 第第11章章 总总则则 第1条 第1条 第第11条条 为加强资金管理，规范资金安全运作，降低资金成本，保障 各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条 第2条 第第22条条 公司各部门、控股子公司都必须严格遵守国家有关资金管理 的法规，执行公司的财务制度。按照分级管理的原则，资金预算审批分为 审核、批准两级。 第3条 第3条 第第33条条 公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则。 1．对资金收入实行集中统一管理，对各子公司银行存款实行限额管理。 各子公司银行账户每天16时除留存集团公司财务控制中心核定的备用金 外，剩余资金一律利用网上银行汇划系统，上划集团公司财务控制中心指 定的银行账户，上划集团公司资金无须审批。 2．对资金支付实行计划管理。各子公司对超过核定限额以上5天之内 的资金支付，每日17.30填写资金使用及需求日报表，通过电子邮件报集 团公司财务控制中心，集团公司财务控制中心根据各子公司资金需求统一 安排调度资金。集团公司财务控制中心依据各子公司每日上报集团公司的 资金需求计划，利用网上银行汇划系统每日10.30之前完成各子公司资金 拨付，特殊情况各子公司应与集团公司财务控制中心提前沟通，以便集团 公司财务控制中心及时安排资金。 资金时点支付情况表 2012年 月 日17：30点 编制单位： 公司 单位：元 当日发生款项支出 付款后余 名称 额 付购车 装饰材 退暂收 费用 汇票到 工程 款 配件款 料款 款 报销 期款 款 其他 合计 现金 A银行 B银行 小计 当月累计 未来五日资金计划支付情况表 编制单位： 公司 单位：元 付购 配件 装饰材 退暂收 费用 汇票到 工程 日期 车款 款 料款 款 报销 期款 款 其他 合计 小计 第4条 第4条 第第44条条 各公司所有的收入必须进入公司指定的银行账户。 第5条 第5条 第第55条条 各公司所有的支出依照已批准的审批程序核准后支付。 第6条 第6条 第第66条条 各子公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 1．500元及以下金额的日常经营费用由子公司部门经理签字，财务经 理审核，子公司总经理审批后财务部门依据审批报销。 2．1000元及以下金额的业务招待费由子公司部门经理注明用途签字， 财务经理审核，子公司总经理审批后财务部门依据审批报销。 3．2000元以下金额的固定资产采购由子公司部门经理提出申请，财务 经理审核，子公司总经理审批后财务部门依据审批报销。 4．超过上述1、2、3项金额资金支付由子公司部门经理提出申请，财 务经理审核，子公司总经理审批后子公司综合部（财务部）负责报集团公 司财务总监审签，集团公司总经理批准后执行（可用传真或电子审批，作 为付款依据）。 5．各公司超过1000元以上的业务招待费一律由集团公司总经理审批 （可用传真作为付款依据）。 第2章 资金管理职责 第2章 资金管理职责 第第22章章 资资金金管管理理职职责责 第7条 第7条 第第77条条 集团公司财务控制中心