财务审计流程图.docVIP

九、审计处 1、财务审计流程 2、建设工程项目竣工财务决算审计流程 3、建设工程项目竣工结算审计流程 4、经济责任审计流程 5、科研经费决算审签流程 6、银行对审账单审签流程 139 被审计单位将审计意见落实情况以书面形式报送审计处 拟定及审定审计实施方案 要求被审计单位指定联系人并准备提供审计所需资料 实施审计3日前发出审计通知书并做好审计准备工作 审计组归集整理审计档案 将审计报告抄送委托单位和被审计单位 主管校领导审定审计报告 审计处出具审计报告 审计组审核反馈意见、交换意见、修改审计报告并报审计处领导审阅 发出征求意见稿征求被审计单位意见，10日内反馈书面意见送交审计组 审计处领导审阅后作为征求意见稿 审计组撰写审计报告初稿 审计组实施审计 成立审计组 根据年度审计项目计划、校领导临时安排或相关部门委托 审计组归集整理审计档案 中介机构出具审计报告 送财务处、基建处征求意见，10日内反馈意见 中介机构出具审计报告征求意见稿 审计处、中介机构与被审计单位交换意见，审核审计报告和审定单 审计处按规定委托外审 中介机构实施审计 财务处、基建处负责编制收集有关资料送审计处 财务处、基建处配合中介机构实施审计 主审人员将工程项目审计资料整理归档 审计处领导审批盖章 送工程项目管理单位、施工单位征求意见，10日内书面反馈意见送交审计组 审计处根据工作情况组织审计 审计人员实施审计 中介机构出具审计报告 中介机构出具审定表 主审人员出具工程结算审定表，复审人员进行复核 审计处出具审计报告 审计处组织内审 工程项目管理单位和施工单位分别指定专人配合审计 审计处查收资料并登记编号 工程项目管理单位按审计要求备齐工程送审资料送交审计处 经审计处复核后修正审定表 施工单位、工程项目管理单位、审计处及中介机构四方协调会 审计处、工程项目管理单位和施工单位分别指定专人配合中介机构实施审计 审计处按规定委托外审 组织部、人事处、企业主管部门提出审计委托 主管校领导批准 审计处成立审计组 发出审计通知书，召开审计座谈会，被审计单位指定审计联系人 被审计人和单位提交述职报告及履行经济责任情况等 审计组根据审计工作规程，拟定审计方案，实施审计 审计组撰写审计报告初稿 报审计处领导审阅后作为征求意见稿 发出审计征求意见稿书征求被审计对象、单位意见，十个工作日内反馈书面意见送交审计组 审计组审核反馈意见、交换意见，修改审计报告并报审计处领导审阅 审计处出具审计报告 主管校领导审定审计报告 审计报告抄送委托部门、被审单位和个人 被审计单位将执行结果以书面形式报送审计处 审计组归集整理审计档案 科研项目负责人填写结题报告 科技处审批结题报告 财务处对课题经费使用情况进行审核 审计处对课题经费使用情况进行审签 审计组实施审查工作 财务处对二级财务提供的对账单等相关资料进行审核签字 审计处按照有关规定建立和管理审计档案。 资料退还财务处 审计处领导复核审核结果，并在各单位对账单汇总审核表上签字 审计组书面出具审核结果，报审计处领导审阅 组织审计组 审计处对各银行帐户资料进行签收登记 财务处按月向审计处送达需要审签的资料 通知财务处更正、补充资料或补签章