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江苏联环药业股份有限公司 筹资决策管理制度 第一章 总 则 第一条 目的 为规范筹资决策流程，使筹资决策有章可循，确保筹资方式符合成本效益原 则，筹资决策科学、合理，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度所指筹资，包括公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者 发行股票、债券等形式筹集资金的活动。 本制度所指的《筹资方案》主要是针对公司具体的资金需要所设计的具体程 序或具体的筹资活动安排与计划实施的相关说明。 第三条 筹资及《筹资方案》制定原则 （一）适度负债，防范风险。 （二）遵守国家法律、法规规定。 （三）实行公司统一筹措。 （四）公司拟定的《筹资方案》应当符合国家有关法律、法规、相关政策 和公司筹资预算的要求。 第二章 筹资决策流程管理 第四条 筹资的申请及审批权限 （一）公司长、短期借款以信用方式的筹资，由财务部提出具体筹资方案， 报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以内的，经总经理办公会讨论后 由总经理批准；以质押方式筹资的，除上述程序外，还须经董事会、股东大会同 意，并须将此信息对外披露。 （二）重大经营项目的筹资，由财务部提出《筹资方案》，公司在审核该《筹 资方案》时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估， 再报送给总经理审核、董事会审批。 1 第五条 筹资政策选择的管理 （一）公司调整时期，应采取保守的筹资政策，尽可能减少银行借款等负 债筹资。 （二）公司发展时期，应采取稳健的筹资政策，可通过增加银行借款等负 债筹资，改善资本结构，降低资本成本。 （三）公司迅速扩张时期，可采取激进的筹资政策，选择多种筹资方式， 通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比 例。 第六条 《筹资预算》与《筹资方案》在决策时需有完整的书面记录，在执 行前需向执行人员出示；否则，执行人员有权拒绝执行。 第七条 重大的筹资决策需公司的高层管理者集体审批。 第八条 筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责 任追究，一查到底。 第三章 《筹资方案》制定的内容和程序 第九条 《筹资方案》应涵盖的内容 （一） 《筹资方案》中应明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式 和筹资对象。 （二） 《筹资方案》应对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和 具体应对措施以及偿债计划等做出安排和说明。 第十条 《筹资方案》制定的主要程序 （一） 《筹资方案》制定前考虑的因素 1、公司拟定的筹资防范是否充分考虑了公司经营范围、投资项目的未来效 益、目标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。 2、 境外筹集资金的《筹资方案》，是否考虑了筹资所在地的政治、法律、 汇率、利率、环保、信息安全等风险以及财务风险等因素。 （二）一般《筹资方案》的制定和审批流程 1、每年年底，财务部根据公司下年度初步资金预算及有关资金安排，预测 资金使用情况，编制《筹资计划》，并报财务部总监、总经理审批。 2 2、 财务总监授权财务部经理全权负责筹资活动。 3、 财务总监授权财务部经理负责具体的筹资行为，包括编制《筹资预算》 与《筹资方案》。并针对具体的资金需要所设计的具体程序或筹资活动制定《筹 资方案》。 4、 《筹资方案》得到财务总监的审核和总经理的审批后，公司应聘请法律 顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式 的合理性。 5、 如果《筹资方案》合理，报送给财务经理；如果不合理，财务经理应对 《筹资预算》和《筹资方案》重新进行修改。 （三）发行股票或债券，重大借款等《筹资方案》的制定和审批流程 1、 筹资人员编写两种以上的《筹资方案》，并报财务总监审核。 2、 财务总监审核并选择最优方案，如果《筹资